企業費用報銷內部控制制度(存儲版)

　　

【正文】 標準支出的差旅費用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。 ，按月憑發票申請付款。支出的控制由公司的行政管理部門負責，本著節省的原則，進行合理安排，有效控制費用。 辦公用品包括：復印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。并附上所有票據原件，若有特殊審批報告的，也應一并作為附件。第二條本制度根據相關的財經制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業務招待費、培訓費、資料費等。(2)報銷流程: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。：根據實際需要據實支付。，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。（一）出差人按規定在財務部領取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。、汽車、輪船等普及工具。：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規定在財務部領取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。“本制度”經批準后，自*年*月*日起開始執行。票據的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經濟業務的內容）、計算準確、大小寫規范。“車輛補貼開支、公司公務用車費用開支”，公司的公務用車開支由行政人事部經理或授權人簽字方能報銷。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現金方式領取租金。沿用充值卡報銷的用戶，只報銷其額度的50%。如果因特殊原因需使用公務車輛的，需相應地扣除個人車輛補貼。 ，經財務部審核后，由部門經理審批。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。對車輛油耗有異常的，應及時分析原因并作出相應處理。所需附件： ；，必須附詳細清單； ，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案； ；e．費用報銷單及符合本制度“費用報銷要求”規定的合格正規發票。費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質(如：辦公費、車輛費、業務招待費、差旅費等)分類粘貼，便于財務部門歸類計算、整理和入賬。第三篇：企業費用內部報銷制度企業費用內部報銷制度為加強林西恒富金屬制品有限公司（以下簡稱公司）的資金支出管理，加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，明確資金支付程序，合理使用各項資金，結合公司實際情況，特制訂本制度。第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發生業務招待費時，扣減發生當天的包干費用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經分管負責人批準后方可出差。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費采用按月據票限額報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經理： ： ： ： 對公司各機構管理人員的行政配車，在成都市七區十二縣內不報銷過路費、停車洗車費。預算外支出部分一律由各機構負責人以書面形式向財務總監、董事長匯報后，按董事長批示執行；五、一般情況下，只有各機構負責人、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。三、財務部門的職責和權利；，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱；，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證；，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕；，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。第一篇：企業費用報銷內部控制制度企業費用報銷內部控制制度為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行；工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理；，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理；、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。各機構業務招待費不可突破預算指標。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的養路費、保險費由公司統一購買。未經批準越級乘坐者，越標費用自理，未達到標準的，節約歸己；三、因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內交通費、生活補貼費）均實行包干，其標準附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費用減50元/天。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。匯總表包含項目：加油時間、加油前公里數、單價、加油數量、金額、目的地、經辦