企業費用報銷內部控制制度-wenkub

　

【正文】 合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱；，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證；，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕；，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。附件一：關于業務招待費的規定一、業務招待費：包括因生產經營和業務的需要，用于招待相關人員而發生的接待費、餐費等費用；二、業務招待費各機構內部應實行限額使用、不得超支的的原則；機構內部有關部門實行“先申請，后執行”的原則，申請時應說明招待客人的級別、人數、預算標準等；三、各機構業務招待費的預算限額：各機構應結合本機構的實際情況按年度經營經營指標收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預算業務招待費并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設立，其本年業務招待費的限額定于按經營指標收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。預算外支出部分一律由各機構負責人以書面形式向財務總監、董事長匯報后，按董事長批示執行；五、一般情況下，只有各機構負責人、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。２、超預算借款、單次借款現金額超過50000元以上借款，需經董事長批準后方可借款；（三）還款期限員工處理完業務后三天內（休息日順延）必須到財務部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；（四）財務監督公司財務部門每月底根據員工欠款情況，列出明細報董事長、公司總經理、財務總監、各機構負責人，并發出催款通知書，通知借款人速到財務結算。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費采用按月據票限額報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經理： ： ： ： 對公司各機構管理人員的行政配車，在成都市七區十二縣內不報銷過路費、停車洗車費。因使用者原因造成交通事故，其所有責任全部由使用者個人承擔，公司只派遣相關人員協助辦理相關保險索賠事宜，除此以外，公司不承擔任何責任。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發生業務招待費時，扣減發生當天的包干費用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經分管負責人批準后方可出差。控親期間不再給予補助，且發生的車船費、住宿費等自理；九、到外國學習、談判、考察的經董事長批準后按實予以報銷；十、因公出差期間發生的業務招待費，必須同交通費、食宿費用統一報銷，凡單獨報銷者一律不報；十一、各機構負責人副職按中層干部標準報銷。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。第三篇：企業費用內部報銷制度企業費用內部報銷制度為加強林西恒富金屬制品有限公司（以下簡稱公司）的資金支出管理，加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，明確資金支付程序，合理使用各項資金，結合公司實際情況，特制訂本制度。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配，否則無效。費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質(如：辦公費、車輛費、業務招待費、差旅費等)分類粘貼，便于財務部門歸類計算、整理和入賬。(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。所需附件： ；，必須附詳細清單； ，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案； ；e．費用報銷單及符合本制度“費用報銷要求”規定的合格正規發票。車輛經費分燃油費、維修費、保險費、路橋費、年檢費、雜費等，所有車輛經費由財務部門統一集控、歸口管理。對車輛油耗有異常的，應及時分析原因并作出相應處理。公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示公司總經理審批確認后方可。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。（二）交通費報銷辦法出差旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，或連續乘車時間超過12小時）最高按火車硬臥下鋪標準報銷，不滿足火車硬臥報銷條件按火車、汽車、高鐵二等座等實際金額報銷，訂票費、退票費原則上不予報銷。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。報銷審批程序 、副總裁、部門經理、項目部經理的費用報銷審批 ，由財務部總經理對其報銷費用在預算額度內簽字報銷。 ，經財務部審核后，由部門經理審批。費用報銷的具體細則 、市內交通費 ，在沒有公司公務車的情況下經授權人批準后方可搭乘出租車。如果因特殊原因需使用公務車輛的，需相應地扣除個人車輛補貼。辦理報銷完出差費用。沿用充值卡報銷的用戶，只報銷其額度的50%。除宿舍租金和物業管理費由公司統一負責繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費由個人承擔。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現金方式領取租金。 交際應酬費應事先申請，審批后使用。“車輛補貼開支、公司公務用車費用開支”，公司的公務用車開支由行政人事部經理或授權人簽字方能報銷。 未經行政部負責人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報銷。票據的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經濟業務的內容）、計算準確、大小寫規范。不允許請秘書或其它人代簽名，若發生代簽情況報銷單財務有權退回，不予報賬。“本制度”經批準后，自*年*月*日起開始執行。第二部分借支管理規定及借支流程第四條臨時借款管理規定（一）臨時借款包括業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規定在財務部領取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。第七條費用報銷的一般規定：（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面