企業費用報銷內部控制制度-文庫吧

【正文】 凡超過此標準乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關負責人批準（各機構內部工作人員須報機構負責人、各機構負責人須報董事長），方可乘坐。未經批準越級乘坐者，越標費用自理，未達到標準的，節約歸己；三、因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內交通費、生活補貼費）均實行包干，其標準附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費用減50元/天。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發生業務招待費時，扣減發生當天的包干費用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經分管負責人批準后方可出差。出差歸來后，憑經過辦公室核實出差天數的出差申請單據報銷有關費用；六、報銷時，可享受包干標準費：包干費用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發票（注明住宿人與住宿時間），如發票金額達到包干費60%按包干費報銷。未達到包干費的60%按包干標準給予結余部分80%補貼；七、到外地學習、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費。費用中末包含食宿費用或組織單位未提供食宿的按規定包干標準報銷；八、因公出差人員，順道（或繞道）控親者，應事先提出申請。控親期間不再給予補助，且發生的車船費、住宿費等自理；九、到外國學習、談判、考察的經董事長批準后按實予以報銷；十、因公出差期間發生的業務招待費，必須同交通費、食宿費用統一報銷，凡單獨報銷者一律不報；十一、各機構負責人副職按中層干部標準報銷。差旅費包干標準表級別一般員工中層干部機構負責人副總以上領導備注一類地區 200 350 400 450 含：京、津、滬、藏、經濟特區、直轄市（不含重慶）二類地區 180 310 350 400 含：淅江、江蘇、山東、福建、廣西、新疆、內蒙、廣東三類地區 150 270 310 350 省內地市 110 200 230 250 省內各縣 80 160 200 220附件六：費用開支中的處罰規定一、凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構業務報銷費用等行為者，一經核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的各機構負責人、部門領導給予同等處罰；二、對于在費用報銷中由于財務人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務人員的責任有關規定執行；三、以上制度在執行過程中，如出現弄虛作假、虛報費用、違反制度的情況，給予以下處理：１、給予當事人嚴重行政處理，收繳多余款項；２、處以當事人應報銷總額的60%以上的罰款；３、審核人員由于審核不嚴造成損失的，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。第二篇：費用報銷控制制度費用報銷控制制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。第三篇：企業費用內部報銷制度企業費用內部報銷制度為加強林西恒富金屬制品有限公司（以下簡稱公司）的資金支出管理，加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，明確資金支付程序，合理使用各項資金，結合公司實際情況，特制訂本制度。一、費用報銷要求：費用發生過程中，當事人應取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法真實有效的發票、票據等，如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而遭受剔除的部分，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。發票抬頭必須填寫公司全稱，即“林西縣恒富金屬制品有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配，否則無效。發票必須真實有效，不得虛開、代開發票或有意取得假發票、作廢發票及失效發票。費用報銷必