企業費用報銷內部控制制度(留存版)

　　

【正文】 發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理。建立車輛使用臺賬，駕駛人員每次加油時詳細記錄車輛里程，按每次加油量測算油耗，并按月匯總。出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐交通工具，不得繞行。但無車貼職員加班至晚上10點后, 經批準可報銷出租車費.。員工調動或調換宿舍時，應交還公司并及時繳清個人應付的相關費用,若因欠繳而產生的滯納金由其本人承擔。報銷單據填寫以及原始單據要求 除差旅費開支需要填寫《差旅費報銷單》以外，其他費用開支均填寫《費用報銷單》。（三）借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財物人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。第十條報銷流程：：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。第五部分 領款單使用說明第十一條若當事人辦理公事，在業務的事后執行報銷的，即在審批同意后支付現金（銀行存款）的業務可填寫領款單進行報銷。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第七條費用報銷的一般規定：（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。不允許請秘書或其它人代簽名，若發生代簽情況報銷單財務有權退回，不予報賬。 交際應酬費應事先申請，審批后使用。辦理報銷完出差費用。報銷審批程序 、副總裁、部門經理、項目部經理的費用報銷審批 ，由財務部總經理對其報銷費用在預算額度內簽字報銷。公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示公司總經理審批確認后方可。(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。控親期間不再給予補助，且發生的車船費、住宿費等自理；九、到外國學習、談判、考察的經董事長批準后按實予以報銷；十、因公出差期間發生的業務招待費，必須同交通費、食宿費用統一報銷，凡單獨報銷者一律不報；十一、各機構負責人副職按中層干部標準報銷。２、超預算借款、單次借款現金額超過50000元以上借款，需經董事長批準后方可借款；（三）還款期限員工處理完業務后三天內（休息日順延）必須到財務部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；（四）財務監督公司財務部門每月底根據員工欠款情況，列出明細報董事長、公司總經理、財務總監、各機構負責人，并發出催款通知書，通知借款人速到財務結算。③有關金額是否計算正確。六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。公司不定期對車輛使用情況進行檢查。第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。原則上不在采取現金加油。住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總經理以上人員出差，可單獨住宿。報銷部門必須申報追加預算，報至總裁審核批準后方可報銷。、水電費由行政部門憑物業公司的發票申請付款。辦公用品原則上要求由行政部門統一集中采購，并交由行政部其他人進行驗收登記入庫，職員領用，行政部須登記領用記錄。第三條 本制度適用項目部全體員工。：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。（三）領款人收到錢后，在領款人處簽字，證明已經領款。第四部分差旅費報銷制度及流程第九條差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統一支付話費。在今后實施過程中，結合相繼出臺的相關制度或規定，再完善和修訂。非公務應酬費不能報銷。 報銷時若為全球通用戶則應持本人的移動公司發票報銷,不可以充值卡定額發票報銷來填充其通訊費的額度。總部財務部后審，由總裁或授權人補簽字。（四）差旅費：一、辦理程序：出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經部門負責人簽署意見后，方可出差；出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款；出差人員回公司后，將有分管領導簽署意見的有效單據，按費用報銷標準規定，經財務負責人審核后方可報銷差旅費；凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷；出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過一個月。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的養路費、保險費由公司統一購買。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行；工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理；，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理；、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。三、財務部門的職責和權利；，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱；，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證；，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕；，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。對公司各機構管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費采用按月據票限額報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經理： ： ： ： 對公司各機構管理人員的行政配車，在成都市七區十二縣內不報銷過路費、停車洗車費。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第三篇：企業費用內部報銷制度企業費用內部報銷制度為加強林西恒富金