瑞貝卡20xx內(nèi)部控制自我評價報(bào)告(存儲版)

　　

【正文】 重要資本，為了適應(yīng)當(dāng)前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實(shí)施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。在管理方式上強(qiáng)調(diào)制度、流程管理，注重風(fēng)險防范與效率相結(jié)合，追求穩(wěn)中求進(jìn)的風(fēng)格，逐漸形成誠實(shí)守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價值觀念。2）資金活動控制公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定并適時修訂了嚴(yán)格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權(quán)限，加強(qiáng)資金活動的集中歸口管理，明確了籌資、投資、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。7）采購業(yè)務(wù)控制公司對采購業(yè)務(wù)流程制定《招投標(biāo)管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的采購進(jìn)行管控，明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認(rèn)定管理流程，嚴(yán)格制定請購、審批、購買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，并建立價格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。公司審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施，審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。5%但小于1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。5%但小于1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。雖然之前我在公司技術(shù)部門已經(jīng)工作了一年多，但對業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說是很難入手。周、月、季度時間內(nèi)不斷的總結(jié)，找缺點(diǎn)，找不足，明確計(jì)劃，明確目標(biāo)，落實(shí)！3。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。（二）內(nèi)部控制評價的原則全面性原則。成本效益原則。為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確各方職責(zé)，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范、促進(jìn)作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會在內(nèi)的“三會”治理結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計(jì)工作程序提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進(jìn)情況進(jìn)行跟進(jìn)。合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。人力資源公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。 財(cái)務(wù)報(bào)告公司按照《公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財(cái)務(wù)管理制度》，明確了會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序，確保會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。從實(shí)際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞。 生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點(diǎn)，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。信息披露公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項(xiàng)，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地披露公司信息。募集資金管理為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督。公司相關(guān)部門對投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進(jìn)行了有效的控制，確保了公司對外投資的規(guī)范運(yùn)作。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計(jì)劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批。報(bào)告期內(nèi)，公司不存在影響資金安全的重大不適當(dāng)之處。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。公司建立了有效的風(fēng)險評估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門，以識別和應(yīng)對公司可能遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險等重大且普遍影響的變化。內(nèi)部審計(jì)為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，公司設(shè)立了審計(jì)部，配置了專職人員。企業(yè)文化公司傳承“團(tuán)結(jié)、專業(yè)、主動、熱情、細(xì)心”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領(lǐng)航、實(shí)干興業(yè)”的企業(yè)準(zhǔn)則，以“為用戶提供全面、有效的產(chǎn)品；為醫(yī)生提供專業(yè)、及時的服務(wù)為企業(yè)使命，矢志不渝堅(jiān)持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。四、內(nèi)部控制的基本情況（一）控制環(huán)境公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。適應(yīng)性原則。自內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。給自己制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，把每天、周、月的工作內(nèi)容量化，建立自己的銷售制度，不能讓自己處于放任自流的狀態(tài)，而要調(diào)整好心態(tài)，把所有有激情的投入到工作當(dāng)中去。真的很感謝公司給我提供磨練自己的機(jī)會，更感謝公司對我的信任和栽培！在此我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報(bào)。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在的缺陷、內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整改、重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯報(bào)金額小于營業(yè)收入的0。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0。（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。培訓(xùn)和保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件；督促并指導(dǎo)下屬子公司嚴(yán)格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。5）關(guān)聯(lián)交易控制公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司治理準(zhǔn)則》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限進(jìn)行了進(jìn)一步明確的劃分，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)通過必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益。公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部并配備專職人員，所有財(cái)務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財(cái)務(wù)知識和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。注重員工素質(zhì)培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)新老人員的快速融合。公司高級管理人員均具備較長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)能力強(qiáng)、精通業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠團(tuán)結(jié)，實(shí)施嚴(yán)格和標(biāo)準(zhǔn)化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負(fù)責(zé)、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機(jī)構(gòu)。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格、人力資源、企業(yè)文化、財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部監(jiān)督。董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。企業(yè)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)等因素，制定出詳細(xì)的實(shí)施方案，并對內(nèi)控評價工作統(tǒng)一模板做細(xì)致的分析，找到與自身企業(yè)最適當(dāng)?shù)钠鹾宵c(diǎn)，并對個別差異的地方做進(jìn)一步補(bǔ)充與完善。并不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)控體系，保證內(nèi)控能夠與公司日常經(jīng)營管理相適應(yīng)。從長遠(yuǎn)來看，內(nèi)部控制自我評價工作在國有企業(yè)有著巨大的提升空間。集團(tuán)公司下屬所有企業(yè)都統(tǒng)一使用這種格式開展自評工作，認(rèn)定內(nèi)控缺陷。企業(yè)大部分人員均初次接觸這塊業(yè)務(wù)，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。有的企業(yè)雖然建立健全了內(nèi)部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實(shí)際執(zhí)行還有許多問題，甚至有的企業(yè)出現(xiàn)兩層皮現(xiàn)象，制度定的是一套，實(shí)際執(zhí)行是另一套。由此可見，不論從外部監(jiān)管的角度，還是從企業(yè)自身內(nèi)在管理要求來看，內(nèi)控評價工作都已成為國有企業(yè)每年必做的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。二、國有企業(yè)開展內(nèi)部控制自我評價的背景200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯奧克斯利》法案要求上市公司在年報(bào)中必須包括公司內(nèi)部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行負(fù)責(zé)。47元，6月底應(yīng)盈余1423052。呆帳準(zhǔn)備金多提566086。重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)帳、實(shí)物相符。股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現(xiàn)余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。現(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、管理層聲明【本中心 / 本公司】管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。報(bào)告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均建立了內(nèi)部控制，并得以有 效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任 務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。審計(jì)委員 會對董事會負(fù)責(zé)。電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對使用權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、維護(hù)、文件資料上傳、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)等重 要方面進(jìn)行控制。報(bào)告期內(nèi)，為進(jìn)一步提升公司管理水平，確保公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下公司開展了完善制度體系建設(shè)工作。公司安全管理機(jī)構(gòu)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)獎懲管理辦法》、《安全生產(chǎn)百分考評標(biāo)準(zhǔn)》、《危險源辨識與風(fēng)險評價程序》、《職 業(yè)病預(yù)防與保護(hù)控制管理規(guī)定》、《女工勞動保護(hù)控制管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進(jìn) 行制度化管理，公司編制了《安全操作規(guī)程匯編》，各種操作規(guī)程制定的比較完 善并現(xiàn)場張貼，對各工序、各種設(shè)備的安全操作進(jìn)行有效控制。主要包括以下幾個方面：日常經(jīng)營管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管 理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營方面 的內(nèi)控制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。（4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，對各層級員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報(bào)國惠民”的價值理念，堅(jiān)持實(shí)施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚(yáng)“精誠、創(chuàng)新、發(fā)展”的企 業(yè)精神，通過內(nèi)部報(bào)刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時，使 企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補(bǔ)貼、貧困助學(xué)、節(jié)日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊(duì)伍的穩(wěn)定提供保證。公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置下屬各子公司。（二）、內(nèi)部控制評價的方法評價過程中，綜合運(yùn)用的評價方法有：個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等。為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān) 配套指引，建立《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》，目前這兩項(xiàng)手 冊正在編制中。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本公司內(nèi) 部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。（二）公司內(nèi)控評價的基準(zhǔn)日為：2012 年 12 月 31 日。（一）內(nèi)部控制環(huán)境治理結(jié)構(gòu) 根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三 會一層”法人治理結(jié)構(gòu)，同時制定有相應(yīng)的議事規(guī)則，“三會一層”各司其職，各負(fù)其責(zé)。公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度 及其實(shí)施、公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露。（二）風(fēng)險評估公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計(jì)建立了公司的內(nèi) 部控制體系。（三）控制活動根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制活動的目的是將風(fēng) 險降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。