瑞貝卡20xx內部控制自我評價報告(專業版)

　　

【正文】 子公司管理公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》，對子公司的管理架構、組織管理、財務管理 、資金管理、財務監督、人力資源管理等方面進了規定，目的旨在按照《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等相關法律法規文件，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。資產管理為了加強對各類資產的管理，公司制定了與資產相關的內控制度，明確相關管理要求及控制流程，在日常經營管理過程中有效執行。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當的進一步行動。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司財務報表營業收入總額的 100%。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。職業心態的調整業務員的一天應該從清晨睜開第一眼開始，每天早上我都會從自己定的歡快激進的鬧鈴聲中醒來，然后以精神充沛、快樂的心態迎接一天的工作。5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0。5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的0。確保了母公司投資的安全，完整以及企業集團合并財務報表的真實可靠。財務部門建立了適當的保護措施，合理地保證了對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權，賬面資產與實存資產定期核對相符。公司組織架構圖：“公司無大事、關鍵看細節”是公司的管理理念，要求工作中注重細節，善于發現問題、分析問題、解決問題。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100。因此，在成熟的內審信息平臺上，再增加一個內控評價子模塊，通過不同業務模塊之間的數據共享、資源共享，形成工作合力。總之，內控評價工作能有效促進企業發展質量的改進和提升，促進企業改善經營管理，夯實發展基礎。目前，大部分國有企業都是以集團公司的形式存在，旗下管理幾百家企業，這些企業所從事的業務板塊也是千差萬別，不盡相同。企業的領導層對內部控制自我評價工作的重視程度遠遠不夠，有的企業領導層甚至認為，內控評價工作做與不做，做好與做不好，對企業的經營發展意義不大，對內控評價工作的實質內涵缺乏正確理解，沒有認識到內控評價工作對企業發展的巨大潛力。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制對實現控制目標提供合理保證的程度，包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。三、形成的原因貸款形態不實的原因：①信貸會計執行制度不力，沒及時按規調整貸款形態；②內部領導為完成上半年任務，從主觀上縱容指示信貸會計違規操作。盤活資金方面，截止6月底，不良貸款余額854萬元，較上年底下降225萬元。納入自評價范圍的單位和業務流程包括：【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業務流程】上述業務和事項的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（5）為了提高內部控制效率與效果，公司本部正在根據內部控制規范需要編寫流程說明與編制流程圖，并逐步提交各部門及子公司審核流程說明與流程圖 是否設計合理，是否可以有效執行。（六）內部監督公司的內部監督主要通過監事會、審計委員會、內部審計部實施。技術研發與控制：包括專利申報、研發人力與物資的投入、新技術的使用權 等。制訂有《內部控制基本制度》、《內部審計制度》、《財務管理辦法》、《重大投資決策程序》、《募集資金管理制度》、《境外銷售分支機構管理與控制制度》、《關聯交易管理制度》、《控股股東行為規范》、《內幕信息知情人登記制度》 等內控制度。人力資源與薪酬管理公司制定了有利于公司可持續發展的人力資源政策，實行全員勞動合同制，建立了系統的人力資源管理制度。業務流程層面：資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、全 面預算、合同管理、信息系統。第一篇：瑞貝卡2012 內部控制自我評價報告河南瑞貝卡發制品股份有限公司2012 年度內部控制自我評價報告為加強和規范內部控制，提高河南瑞貝卡發制品股份有限公司（以下簡稱“公 司”）經營管理水平和風險防范能力,促進公司的可持續發展。上述流程的內部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。搞好人員的動態管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發展環境和事業空間；其次是建立了科學的薪酬體系，嚴 格按照公司薪酬管理制度發放薪酬，以確保員工薪酬的內部均衡性；其三是建立 了持續有效的激勵和約束機制，確保公司內部激勵機制和監督約束機制的有效 性，為公司營造科學、健康、公平、公正的人事管理環境；其四建立并完善了員 工行為守則，加強企業文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠 實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作情神，加強員工培訓和繼續教育，不斷 提升員工的整體素質。今后公司還將在執行中不斷對內控制度進行修訂和完善，增強其可操作性，提高防范風險的能力，以適應公司發展對風險控制的需要。為追求卓越的經營質量，公司積極導入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進行系統診斷暨現場評價，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進措施，推動公司管理由優秀向卓越邁進。監事會負 責對董事、經理及其他高管人員的履職情況、重大財務支出情況及公司依法運作 情況進行監督，對股東大會負責。IT 人員依據審核后的流程說明與流程圖在系 統中實現流程信息化、一體化。內控自評價報告四、內部控制自評價的程序和方法【本中心 / 本公司/本部門】內部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》規定的程序執行。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。提前退股的原因：①前期對股民的分紅承諾與現實不符，致使個別股民提前退股；②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的有關內容，企業建立與實施內部控制應當包含五個基本要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。這種潛力或許不是立竿見影的，但在企業的長遠發展中。管理層級有的到了三級、四級，其中多數二級企業都是管理型公司，而三級、四級企業主要是生產型企業為主。，奠定內控評價工作的堅實基礎內控建設是一個漫長的動態過程，需要長期不懈的努力。同時也能大大提高內控評價工作效率，更好地為企業發展服務。00%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100。倡導“執著、嚴謹、細節、主動”的工作精神。公司內部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：1）財務管理控制公司制訂財務管理制度，統一財務會計行為，提高財務會計信息質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施。9）全面預算控制公司建立并實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執行情況進行監控，對預算執行進度、執行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的經濟行為，并要求相關部門落實改善措施。5%但小于1%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的1%，則認定為重大缺陷。5%但小于1%則認定為重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。如果我沒有別人經驗多，那么我和別人比耐心；如果我沒有別人單子多，那么我和別人比服務。二、內部控制評價結論根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理結構、企業文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。（四）控制活動公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。根據管理要求及制度規范，定期對各類資產進行清查，關注資產減值跡象，合理確認資產減值損失，不斷提高企業資產管理水平。公司各職能部門從公司治理、日常經營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理。報告期內，公司生產人員能夠嚴格按照以上制度規定進行生產活動，控制措施能被有效地執行。不相容的職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批準與監督檢查等。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。管理層的理念和經營風格公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。（三）內部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。業績及能力才有所提升。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的0。對控股子公司在確保自主經營的前提下，實施了有效的內部控制。財務控制公司經營管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且積極地對其加以監控。經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業的生產經營營運工作。納入評價范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務集中核算系統、資金管理系統、全面預算管理系統等的業務對接，實現遠程審計和非現場審計。從另一角度來看，企業在開展內控評價工作的過程中，通過查找和發現內控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。因此，缺乏業務層面的積極參與，也會使內控自評工作脫離經營實際，流于形式。另一方面企業在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經營、抓效益。內部控制自我評價2一、內部控制自我評價的概念及內容內部控制自我評價是指企業董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。登記簿有內容登記不全現象。但存在有以下問題：①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現象；②貸款有超訴訟時效現象。自評價范圍結合了最新財務報表數據信息、業務特征、主要相關風險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業務和事項。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業務流程相關部門負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。對于外部信息，公司通過與行業協會、社會中介機構、業務往來 單位、投資者以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。人員聘任組織與培訓：包括機構建立與分工、人員配備、培訓、職務考核與 調動、薪酬管理與考核等。主要控制活動如下：公司層面控制公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準則》、《上市規則》等有關法律法規的規定，公司制訂有《股東大會議事 規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《董事會秘 書工作細則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務管理制度》、《內 部工作信息備案披露實施細則》和《投資者關系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。在審計委員會下設審計部，設三名專職人員，依法獨立開展公司內部審計、督查工作，不定期對公司內部各單位及子公司的財務收支、生產經營活動等情況進行 審計、核查，對經濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內 部管理體系以及各單位內部控制制度的建立和執行情況進行檢查監督。四、內部控制評價的范圍根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合本公司自身業務特點和 行業特點，本次內控自我評價涉及的范圍與財務報告相關的主要業務流程，主要 包括：公司治理層面：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化。公司根據財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》 等有關規定，以及《關于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內部控制的有效性進行了自我評價。五、內部控制評價的程序和方法（一）、內部控制評價的程序主要程序包括制定評價工作方案、組成內控評價工作小組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編制評價報告等環節。企業文化企業文化是控制環境的重要組成部分，公司在十幾年的創業歷程中，一直重視企業文化的建設。管理控制為了有效地進行生產經營，及時完成公司制定的相關計劃，公司進行了各方 面的管理控制。公司榮獲首屆許昌市“市長質 量獎”。審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價，審核公司的財務信息及披露，負責公司內、外部審計的溝通，以及協調內部審計及其它相關事宜，確保董事會對經理層的有效監督。九、內部控制有效性的結論公司已根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至 2012 年 12 月 31 日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。自評價過程中，我們采用了【個別訪談、調查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫了自評價工作底稿、分析并認定了內部控制缺陷。但于7月3日已調入不良貸款科目。業務招待費超比例支開的原因是聯社的招待費在營業部列支所致。因此，企業在開展內部控制自我評價工作時，應圍繞內部控制這五個基本要素，結合企業業務特點和管理要求，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進行全面評價。一些企業內控建設工作剛剛起步，內控體系還未建立健全，