財務規章制度及擴展資料(完整版)

　　

【正文】 情況向群眾代表大會公布。財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。二、財務審批制度嚴格實行一支筆審批。（4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤。但原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。三、考核的目的：對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、。因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。協作公司內部審計。本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。設年終安全獎每人300元。財務規章制度5一、堅持來客對口接待。但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止。所有內外部會計檔案借閱，一律須被借閱單位財務部檔案管理員全程陪同，借閱地點僅限本單位檔案室或財務部。第六條會計檔案的借閱會計檔案為本公司提供利用，原則上不得外借。財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。財務規章制度4第一條制定目的為進一步加強會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管、預防丟失和泄密，根據《公司法》、《企業財務管制度》及《會計檔案管理辦法》等法律、法規相關規定，結合我司實際情況，特制定本管理辦法。二、實行主任負責制，由主任負責財務審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務科做好日常財務管理工作，制定崗位責任制。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。對于工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。填寫經濟業務內容摘要。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。公司財務管理制度其它事項根據上級主管部門的要求，剛好報送財務會計報表和其它財務資料。固定資產提完折舊后仍可接著運用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。會計核算原則及科目七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。四、財會人員都要仔細執行崗位責任制，各司其職，相互協作，照實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必需做到手續完備、內容真實、數字精確、賬目清晰、日清月結、近期報賬。八、記賬方法采納借貸記賬法。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。主動參加建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。填寫付款日期。(五)、食品及飲料報損程序已領用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務處理。結轉銷售食品所用原材料成本。財務規章制度3一、認真貫徹執行國家有關法律和財務規章制度，以收定支，勤儉辦事，統籌兼顧，保證重點。八、財務工作實行職務分離，分工負責，財務印章分開保管，如有重大事項，及時向領導報告。會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。檔案部門接收保管的會計檔案，應當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的應會同財務部門和經辦人共同拆封整理，以分清責任。借出的會計檔案，會計檔案管理人員要按期如數收回，并辦理注銷借閱手續。第八條會計檔案的銷毀會計檔案保管期限滿，需要銷毀時，應由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，經本公司負責人審查，報請集團總裁、董事長批準后銷毀。本管理制度由集團財務管理部負責解釋和修改。小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執行。建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。未經批準，擅自挪用現金或支付款項的。1利用帳戶替其他單位和個人套取現金的。“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。村干部年度工資經村兩委集體評議，報主管部門審核，經黨委、政府審批才能發放。（3）到市、區、鄉開會辦事車費按規定報銷：村支部書記、村主任：800元/年，村兩委副職干部600元/年。1村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人提供方便，開具收款收據，借用村內集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現金，套取國家集體資金為個人所有。村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監督財政計劃執行情況。村級財務監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。嚴格執行年度財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內債負。村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據，否則拒付。財務規章制度9第一章總則第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數據的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》和《會計檔案管理辦法》等法規及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。系統維護員由具有網絡維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統維護工作。會計電算化規章制度規定的其他職責。執行會計電算化其他規章制度規定的職責（二）、任職條件：具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。按制度規定做好財務數據的備份及電腦病毒的防御工作。第九條 數據管理崗位職責（一）職責內容：按規定的期限，向相關人員催交各種備份數據及存檔資料。不得修改或篡改任何原始數據，不得將分析數據透露給無關人員。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。第二十條 系統維護員在進行任何維護操作前均應先做好數據備份的工作，以防誤操作毀壞財務數據。第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅及光驅須全部屏蔽掉，財務數據的傳遞使用計財中心統一購買的u盤，系統維護員從服務器上拷貝數據前必須清空u盤中殘留的數據，防止病毒感染服務器。銀行存款余額調節表每月結帳后打印一次。負責公司與金融機構、投資機構聯系，尋找融資資本，全面規劃融資項目。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。一、票據票據的種類：(1)外部取得的原始發票。本規定自發布之日起生效。凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。，做到日清日結，保證現金的安全。.二、銀行存款管理，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。造成的帳帳不一致，應盡快解決。第三條財務管理必須做好各項財務收支的預算控制，核算分析和考核等工作。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、編號、內容、科目、金額、所附單據張數、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。移交清單一式三份，移交雙方各執一份，存檔一份。妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。二、銀行存款管理制度經會計人員審核符合公司支付規定的原始憑證，作為銀行存款支付依據。確屬需要的，需報總經理核準。建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。第五章備用金管理制度第一條申請審批及歸還手續：借款人根據公司規定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經理審核——總經理批準——財務主管審核——出納審核付款。第六章費用開支管理一、人工費用管理第一條人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。第三條工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。第七章費用報銷管理制度第一條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。財務規章制度12嚴格遵守國家財經紀律，執行一切財會制度，熟悉和掌握有關財會工作的方針、政策和規定，正確地對園內的收支進行監督，認真審核各種憑證。財務規章制度13為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。嚴格按照公司規定的________元庫存現金額預留保險柜庫存現金。因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。1本部門人員違反制度當月罰款達________元以上，部門、車間負責人按其金額的`________％處罰。財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規定執行。前款所稱企業集團、母公司和子公司的定義與《企業會計準則》的規定相同。小企業的資產按照流動性，可分為流動資產和非流動資產。(三)出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。(五)因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。(三)半成品，是指小企業經過一定生產過程并已檢驗合格交付半成品倉庫保管，但尚未制造完工成為產成品，仍需進一步加工的中間產品。第十二條小企業取得的存貨，應當按照成本進行計量。(五)自行栽培、營造、繁殖或養殖的消耗性生物資產的成本，應當按照下列規定確定：：在收獲前耗用的種子、肥料、農藥等材料費、人工費和應分攤的間接費用。對于不能替代使用的存貨、為特定項目專門購入或制造的存貨以及提供的勞務，采用個別計價法確定發出存貨的成本。(三)其他間接費用應當作為制造費用進行歸集，月度終了，再按一定的分配標準，分配計入有關產品的成本。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨確認為應收利息，不計入長期債券投資的成本。長期債券投資損失應當于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。第二十五條處置長期股權。第二十三條長期股權投資應當按照成本進行計量。(一)分期付息、一次還本的長期債券投資，在債務人應付利息日按照票面利率計算的應收未收利息收入應當確認為應收利息，不增加長期債券投資的賬面余額。盤盈存貨實現的收益應當計入營業外收入。出租或出借周轉材料，不需要結轉其成本，但應當進行備查登記。：出售前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用。(二)通過進一步加工取得存貨的成本包括：直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造費用。產品。應收及預付款項的壞賬損失應當于實際發生時計入營業外支出，同時沖減應收及預付款項。包括：應收票據、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。第一節流動資產第七條小企業的流動資產，是指預計在1年內(含1年，下同)或超過1年的一個正常營業周期內變現、出售或耗用的資產。(一)執行本準則的小企業，發生的交易或者事項本準則未作規范的，可以參照《企業會計準則》中的相關規定進行處理。財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規章制度執行。主要是個人德、勤、能、績四個方面。未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額________倍罰款。嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結，報表及時，按月公布有關帳目。第三條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。第四條工資發放時間定為每月810日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。第二條考勤規定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。第三條財務部未經批準或審批手續不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節輕重對財務人員處50元以上罰款。第四章印章管理制度第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。三、支票管理制度公司