企業(yè)費(fèi)用報銷內(nèi)部控制制度(專業(yè)版)

　　

【正文】 ：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。（二）審批流程：借款人簽字→財物經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批（借款金額大于等于****元）→交出納領(lǐng)款。、地點(diǎn)、對象、參加人、事由。、家具、家電等不是個人福利，不允許發(fā)放給個人。、差旅費(fèi) 出差員工應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)制定的《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。第四篇：企業(yè)費(fèi)用報銷制度*******公司流程文件 文件類型 作業(yè)規(guī)則 文件名稱 費(fèi)用報銷制度 文件編號 ER101 目前版本 發(fā)布日期 修訂記錄 版本 修訂時間 修訂內(nèi)容 編制人： 審核人： 審批人：流程審議小組（組長：）日期： 日期： 日期：目錄總則.....................................................................................................................................................................................3 適用范圍....................................................................................3 管理原則....................................................................................3 管理內(nèi)容....................................................................................3 管理部門....................................................................................3報銷審批程3 序...........................................................................4費(fèi)用報銷的具體細(xì).................................................................................5 .........................................................................則................................................................5...............5 .................................................................................6 .....................................................................................7 .................................................................................7 .....................................................................................7 ........................................................................................8報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求...............................................8其他.........................................................................................9用審批責(zé)任人為總裁。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)費(fèi)：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用；招待費(fèi)：指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費(fèi)用。二、費(fèi)用報銷的資金支付范圍：包括：工程建設(shè)、物資采購、貨物運(yùn)輸、應(yīng)繳稅款、能源費(fèi)、檢測費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、審計費(fèi)、修理費(fèi)、郵寄費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)、評估費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、獎金、備用金及其他日常經(jīng)營費(fèi)用等。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。出差歸來后，憑經(jīng)過辦公室核實(shí)出差天數(shù)的出差申請單據(jù)報銷有關(guān)費(fèi)用；六、報銷時，可享受包干標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)：包干費(fèi)用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發(fā)票（注明住宿人與住宿時間），如發(fā)票金額達(dá)到包干費(fèi)60%按包干費(fèi)報銷。如遇特殊情況：如各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；七、財務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；八、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。一、費(fèi)用預(yù)算制度，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；（含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整；、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；；、董事長；，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。各部門發(fā)生的招待費(fèi)，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部審查后報銷。附件五：差旅報銷制度一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（各機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員須報機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須報董事長），方可乘坐。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。費(fèi)用報銷必須是誰