企業(yè)費用報銷內(nèi)部控制制度(已改無錯字)

　　

【正文】 ...............................................3 適用范圍....................................................................................3 管理原則....................................................................................3 管理內(nèi)容....................................................................................3 管理部門....................................................................................3報銷審批程3 序...........................................................................4費用報銷的具體細.................................................................................5 .........................................................................則................................................................5...............5 .................................................................................6 .....................................................................................7 .................................................................................7 .....................................................................................7 ........................................................................................8報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求...............................................8其他.........................................................................................9用審批責任人為總裁。異地項目部的員工報銷審批，由總裁授權(quán)項目經(jīng)理審核批準。審核負責部門：財務(wù)管理部門是公司或項目部的日常管理費用報銷審核的責任部門，負責對日常費用開支的準確性、票據(jù)的真實性、合法性以及單據(jù)填寫的完整性進行審核，并對日常費用開支的合規(guī)性擁有最終否決權(quán)。報銷審批程序 、副總裁、部門經(jīng)理、項目部經(jīng)理的費用報銷審批 ，由財務(wù)部總經(jīng)理對其報銷費用在預(yù)算額度內(nèi)簽字報銷。、部門經(jīng)理的費用報銷，經(jīng)財務(wù)部審核后，由總裁或授權(quán)人審批。，執(zhí)行經(jīng)理審批后，先予以報銷。總部財務(wù)部后審，由總裁或授權(quán)人補簽字。 ，經(jīng)財務(wù)部審核后，由部門經(jīng)理審批。，經(jīng)財務(wù)部審核后，由項目經(jīng)理審批。 如果部門的費用開支超出年初部門預(yù)算，財務(wù)人員有權(quán)并有責任拒絕報銷。報銷部門必須申報追加預(yù)算，報至總裁審核批準后方可報銷。費用報銷的具體細則 、市內(nèi)交通費 ，在沒有公司公務(wù)車的情況下經(jīng)授權(quán)人批準后方可搭乘出租車。票據(jù)背后說明外出事項、起始地點，批準人簽字確認。但無車貼職員加班至晚上10點后, 經(jīng)批準可報銷出租車費.。，并不允許使用公務(wù)車（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公務(wù)車輛的，需相應(yīng)地扣除個人車輛補貼。、差旅費 出差員工應(yīng)嚴格按照集團制定的《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。對于超標準支出的差旅費用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應(yīng)標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。 總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。，辦理報銷完出差費用。出差補貼明細： 國內(nèi)出差補貼標準 行政等出差交通工國內(nèi)外出差住深圳、上海、北級 具 宿 其他城市 京 總裁 飛機或火車 最高五星 實報 最高四星（或總辦 飛機或火車 如家快捷店類實報 成員 型酒店）部門正最高三星（或以實際發(fā)生數(shù)在以實際發(fā)生數(shù)在飛機經(jīng)濟艙（副）如家快捷店類限額元/日限額元/日內(nèi)或火車硬臥 經(jīng)理 型酒店）內(nèi)報銷 報銷 主辦及最高三星（或以實際發(fā)生數(shù)在以實際發(fā)生數(shù)在飛機經(jīng)濟艙其他 如家快捷店類限額元/日內(nèi)限額元/日內(nèi)或火車硬臥 員工 型酒店）報銷 報銷 職員無論入網(wǎng)全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑移動公司發(fā)票和宅用電話發(fā)票在核定額度內(nèi)據(jù)實報銷。超出部分個人承擔。 報銷時若為全球通用戶則應(yīng)持本人的移動公司發(fā)票報銷,不可以充值卡定額發(fā)票報銷來填充其通訊費的額度。沿用充值卡報銷的用戶，只報銷其額度的50%。因特殊情況而導(dǎo)致通訊費超標，須寫申請由總裁特批。 ，按月憑發(fā)票申請付款。、水電費由行政部門憑物業(yè)公司的發(fā)票申請付款。，除宿舍租金和物業(yè)管理費由公司統(tǒng)一負責繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費由個人承擔。宿舍的基本配備在規(guī)定的額度內(nèi)由公司配備，個人日常生活用品由入住人自購。員工調(diào)動或調(diào)換宿舍時，應(yīng)交還公司并及時繳清個人應(yīng)付的相關(guān)費用,若因欠繳而產(chǎn)生的滯納金由其本人承擔。，應(yīng)服從公司安排，不可私自調(diào)換。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領(lǐng)取租金。、家具、家電等不是個人福利，不允許發(fā)放給個人。支出的控制由公司的行政管理部門負責，本著節(jié)省的原則，進行合理安排，有效控制費用。 。 交際應(yīng)酬費應(yīng)事先申請，審批后使用。因特殊原因不能做到先申請的，應(yīng)在事后向所屬上級領(lǐng)導(dǎo)提交報告說明原因及招待情況。報告經(jīng)審批同意后方可辦理費用報銷手續(xù)。非公務(wù)應(yīng)酬費不能報銷。“車輛補貼開支、公司公務(wù)用車費用開支”，公司的公務(wù)用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報銷。，可在規(guī)定可在規(guī)定的額度內(nèi)，貼足與交通和車輛相關(guān)費用的票據(jù)實施足額報銷。 辦公用品包括：復(fù)印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。辦公用品原則上要求由行政部門統(tǒng)一集中采購，并交由行政部其他人進行驗收登記入庫，職員領(lǐng)用，行政部須登記領(lǐng)用記錄。 未經(jīng)行政部負責人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報銷。批