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事業單位內部管理制度(編輯修改稿)

2026-05-04 22:57 本頁面

　

【文章內容簡介】 “納入部門預算管理的預算外資金，實施國庫集中支付制度”，“單位要根據預算執行進度，每月編制下月的用款計劃，財政將按單位上報的預算和用款計劃在實際使用時支付，資金撥款與實際支付同步”的要求，ＸＸＸ各部門在每月20日前將本部門下月開展業務所需的費用進行測算，報ＸＸＸ辦公室。財務人員根據各部門上報的預算數，結合ＸＸＸ整體的預算執行進度，編制下月用款計劃報送財政廳。ＸＸＸ各部門應確立預算觀念，認真編制、執行預算。辦公室應對預算執行情況進行監督，應列而未列入預算開支的項目應予糾正。對于在預算執行中確需增加的開支項目和無法預計的超預算因素，必須報經ＸＸＸ主任辦公會研究通過后由財務調整追加。ＸＸＸ財務結算日為每年的12月20日。辦公室財務人員按照省局關于編報決算的要求，實事求是，編制年度決算報表，經ＸＸＸ領導審核后上報省局。（三）資金管理ＸＸＸ內部資金管理：①ＸＸＸ所有資金進出必須由辦公室財務統一管理、統一核算，其他部門不得另行建賬或私設小金庫。在財務人員缺位的情況下，經財務負責人批準，可指定人員臨時受理單項目收支，但必須及時向財務人員移交。②ＸＸＸ50萬元以內10的獨資項目支出，由各部門編制計劃書，經主任辦公會研究決定后實施。③ＸＸＸ日常經營性收支由各部門編制計劃，分管主任批準后實施。④ＸＸＸ財務人員必須按資金管理規定存放、使用現金和現金支票。⑤非ＸＸＸ正常渠道的資金進出，財務人員應予拒收拒付，并及時向ＸＸＸ領導報告。對外投資管理。ＸＸＸ對外投資、聯合經營參股等，無論數額大小，都須經ＸＸＸ領導班子集體討論決定，并報局分管領導批準后方可實施。對外借款管理。ＸＸＸ原則上不對外借款，特殊情況對外借款時，需報局領導同意并簽署意見。在對外借款轉帳前，必須與借款單位簽訂合法的借款合同。ＸＸＸ財務要對投資、借款等資金跟蹤管理，及時掌握被投資或借款單位經營狀況，提出處置意見，為ＸＸＸ領導化解風險、確保資金安全提供決策依據。（四）賬務管理ＸＸＸ賬務設置必須符合事業單位財務規范和上級財務主管部門的要求。辦公室財務人員要按時編制財務、稅務、工資、福利等各類報表，分季度做好財務分析，為ＸＸＸ領導決策提供財務支持。年終要編制財務報告并做好例行審計準備。支票管理。凡使用ＸＸＸ支票，必須由支票領用人填寫支票領用單并簽字，由部門負責人或ＸＸＸ分管主任簽字、會計審核、11財務負責人簽批后，方可領用支票。未經ＸＸＸ財務負責人批準，財務人員不得開出支票。慎用現金支票，嚴禁開具空白支票和遠期支票。票據管理。票據是ＸＸＸ從事經營活動的憑證，必須依照政策法規使用。①ＸＸＸ各類票據由辦公室財務人員統一管理，及時領購、保管和核銷，確保票據足量供應和完整安全。②ＸＸＸ內部各部門需使用ＸＸＸ票據時，要說明用途，經ＸＸＸ會計審核簽批后，方可辦理。③非ＸＸＸ財務人員未經授權不得開出ＸＸＸ的票據。特殊情況下，ＸＸＸ票據可由被授權人在限定的用途內使用。④任何部門和個人不得開出超越ＸＸＸ經營范圍和限定范圍的票據，嚴禁違法使用票據。賬戶管理。ＸＸＸ必須按規定設立銀行賬戶。設立或變更銀行賬戶必須經ＸＸＸ法人代表批準。未經批準不得擅自設立或變更。不得對外借用賬戶，嚴禁使用ＸＸＸ賬戶從事違法活動。印章管理。ＸＸＸ財務印章和法人印章由會計、出納各自分管其中一枚，不得混合保管，不得借出使用。會計、出納要密切配合，不能因協調不當妨礙財務工作的正常進行。（五）審批管理收支審批原則：堅持一支筆審批的原則。ＸＸＸ經常性支出和單筆在貳萬元以下的非經常性支出由法定代表人（或被授權人）一支筆審批、簽字報銷。非經常性支出單筆金額貳萬元以上的，經ＸＸＸ領導班子集體討論后，仍由法定代表人（或被授權人）簽批。12被授權人經辦的費用由法定代表人簽批。審批程序：經辦人填寫統一的收支憑證并簽字——〉所在部門負責人簽字——〉財務室審核——〉法定代表人（或被授權人）審批簽字——〉財

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