商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十一條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。第五十二條商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：（一）本機構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。（三）本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應當在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十三條銀監(jiān)會應當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用。（二）流動性風險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法。（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應當立即向銀監(jiān)會報告。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當考慮當前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應措施。第五十六條對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務擴張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按照規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。第五十八條銀監(jiān)會應當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應急預案。發(fā)生影響單家機構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。第四章附則第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。第六十一條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。第六十四條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內(nèi)，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十五條本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第六十六條本辦法自2014年3月1日起施行。《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。附件信息：附件1 附件2 附件3 附件4 附件1關(guān)于流動性風險管理方法的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應當在涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務基礎(chǔ)上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應當按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應當合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應當以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當程序?qū)徍伺鷾剩⑦M行事后檢驗，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應當經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾省＃┥虡I(yè)銀行應當由負責流動性風險管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確保現(xiàn)金流缺口限額與流動性風險偏好相適應，并經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾省Ｉ虡I(yè)銀行應當至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進行一次評估，必要時予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應當按照以下原則設(shè)定未來特定時間段的現(xiàn)金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預測進行適當調(diào)整。 。、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。二、流動性風險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）信用評級下調(diào)或聲譽風險上升。（九）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性危機。（十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（十一）跨境或跨機構(gòu)流動性轉(zhuǎn)移受到限制。（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。三、流動性風險應急計劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應急計劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運作故障或者其他緊急情況。，流動性枯竭。（二）應急措施：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務條線（機構(gòu)）等。：從貨幣市場融資，尋求中央銀行融資便利等。、監(jiān)管、操作和時差限制等因素的影響下評估集團內(nèi)跨機構(gòu)和跨境流動性轉(zhuǎn)移的可能性。（三）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告、職責分工和聯(lián)系方式。，確保董事會、高級管理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。、負責流動性風險管理的部門、其他相