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盡職調查報告審核要點(編輯修改稿)

2026-06-13 12:19 本頁面

　

【文章內容簡介】否有共有權人；7. 自有房產是否存在房地不合一的情況；8. 公司租賃的房產的出租房是否有權合法出租；9. 公司租賃的房產合同是否存在無效風險；10. 公司租賃的房產是否辦理了租賃登記；11. 公司使用的房產是否有被拆遷、搬遷的風險；12. 公司使用的房產是否存在他項權利，是否存在影響繼續使用的法律風險；13. 其他對擬議交易造成重大影響的事項。專題九知識產權（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 應辦理登記注冊的知識產權是否已經辦理了注冊登記手續；4. 公司的知識產權期限是否已近屆滿；5. 應繳納年費的知識產權是否已經按期繳納了年費；6. 公司使用知識產權是否存在合法依據；7. 公司如存在技術進出口情況，是否辦理了有關審批登記手續；8. 公司的知識產權是否存在權利限制的情況（包括處置及許可第三方使用是否需要取得他人的同意）；9. 公司是否存在潛在的知識產權糾紛；10. 公司是否使用第三方控制的知識產權；11. 公司是否與第三方共用商號；12. 公司是否建立對知識產權等商業秘密的內部保密制度，是否足夠保護公司的業務；13. 公司對知識產權的注冊措施是否足以保護公司的業務需求；14. 公司持有的知識產權對擬議交易是否存在不利影響；15. 其他對擬議交易造成重大影響的事項。專題十境外投資（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 境外投資是否取得了發展改革部門的批準；4. 境外投資/變更/終止事項是否獲得了商務主管部門的核準/備案；5. 境外再投資事項是否辦理了備案手續；6. 境外投資是否辦理了外匯登記；7. 境外投資是否需辦理國有資產登記；8. 有關批準/核準/登記文件是否已經過期。專題十一公司的財務審計、重大資產和債權債務（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或不一致之處；3. 財務文件反映的情況是否與反映下列情況的其他材料可互相印證：（1）公司經營范圍；（2）經營資質；（3）重大合同；（4）借貸、融資、擔保情況；（5）長期股權投資；（6）稅種稅率和稅收優惠政策；（7）非經常性損益情況；（8）公司關聯交易情況；4. 公司的財務數據是否滿足擬議交易的要求；5. 公司財務數據對擬議交易的影響；6. 公司的重大資產上是否存在產權擔負，是否存在瑕疵或者爭議、是否存在征用、查封、凍結、扣押、擔保情況或第三方權益；7. 公司的重大資產是否存在第三方名下或者被第三方占用；8. 公司的重大資產是否產權不清晰，存在重大權屬糾紛；9. 公司資產是否具有充分的獨立性；10. 公司的重大債權、債務形成原因是否合法有效；11. 公司的重大債權、債務是否有擔保，擔保是否存在效力瑕疵；12. 公司的重大債權所獲得的抵押、質押擔保是否已經辦理登記手續；13. 主張公司重大債權、債務的訴訟時效是否已經屆滿；14. 公司重大債權的債務人是否有實際償還能力；15. 公司是否存在巨額賬外負債；16. 公司是否存在無真實貿易背景的票據融資；17. 公司是否存在違規使用發票的情況；18. 其他對擬議交易存在重大影響的事項。專題十二融資借貸和對外擔保（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或不一致之處；3. 公司是否持有貸款卡，是否依法辦理變更登記和年審手續；4. 公司貸款用途與實際用途是否一致，是否存在提前還款風險；5. 公司的借款是否逾期，逾期的違約責任如何計算；6. 公司是否向第三方提供了擔保，擔保的原因是否合理；擔保是否合法；擔保的期限何時屆滿；擔保責任是否已經解除或者終止；是否存在其他擔保人；7. 企業向不特定對象借款的情況及其合法性；8. 其他對擬議交易有重大影響的事項。專題十三建設項目（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或不一致之處；3. 項目資本金是否符合有關規定的最低比例；4. 政府投資的項目是否已經完成初步設計及概算并取得政府批準（如需）；5. 項目是已取得固定資產投資主管部門出具的審批、核準或備案文件，是否存在以備案取代核準問題，是否存在越權審批或者核準問題，是否存在分拆審核問題；6. 有關項目的投資總額、建設規模、建設內容、產品技術方案是否發生重大變化，建設主體、建設地點是否發生重大變化，是否應重新辦理審批/核準/備案手續；7. 項目是否符合國家產業政策；8. 項目是否違反市場準入標準；9. 項目是否符合城鄉發展規劃，是否辦理了建設用地規劃許可證；10. 項目用地是否已經獲得合法審批；11. 項目是否符合“人防”涉及要求；12. 項目是否符合人防工程設計要求；13. 項目是已經取得建設項目施工許可證；14. 項目是否已經辦理消防竣工驗收；15. 項目是否已經辦理“人防”竣工驗收；16. 項目是否已經辦理竣工驗收及其備案手續；17. 項目是否已經按照規定完成固定資產投資項目節能評估和審查；18. 建設項目是否根據其自身特點辦理

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