盡職調查報告審核要點-文庫吧

【正文】 是否附有全部股東的簽章；10. 轉股定價是否存在并符合法定要求；11. 轉股是否取得法定審批；12. 轉股是否已經辦理了工商變更登記；13. 受讓方股東身份是否對擬議交易構成不利影響；14. 公司是否已按照轉股結果簽發了出資證明書；15. 公司是否已按照轉股結果變更了股東名冊；16. 個人轉讓公司股權，是否已經繳納了個人所得稅；17. 支付給個人的轉股價款，股權受讓方是否進行了代扣代繳；18. 轉股是否導致公司管理層、法定代表人或者其他登記事項變更；19. 股東之間是否存在其他特殊約定；20. 轉股是否導致企業性質變更，特別是外商投資企業與內資企業之間的變更，是否存在其他影響；21. 其他需要注意的法律事項。專題四 股東的資格和股權穩定性（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或不一致之處；3. 股權結構是否清晰穩定，不存在潛在糾紛；4. 公司的登記股東與實際股東是否一致；5. 公司股東是否存在委托持股情況；6. 是否存在影響股東資格的情況（包括公司股東為黨員領導干部、國有企業職工、證券從業人員、外商投資企業、金融企業、信托公司、融資性租賃公司等，視情況而定）；7. 股東的主體資格、企業性質（如國有權益、集體權益、外資權益等），對擬議交易是否存在不利影響；8. 如存在股權質押情況的，該質押是否已經依法辦理了相關手續，是否存在導致股權變更的風險；9. 如存在集資入股情況的，集資入股是否已經取得相關審批；是否對擬議交易存在重大影響；10. 如存在信托持股情況的，該信托是否已經履行法定手續、是否對擬議交易存在重大影響；11. 如存在期權計劃或者可轉換債的，該期權計劃（或者可轉換債）是否合法，是否對擬議交易存在重大影響；12. 股東的實際控制人情況是否對擬議交易存在重大影響；13. 是否存在法定回購股權事由。專題五 業務經營（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 公司是否合法經營；4. 公司實際經營的業務是否與營業執照載明的一致；5. 公司營業執照載明的經營范圍是否與擬議交易相沖突；6. 公司的業務是否符合國家法律、法規和規范性文件的規定，是否存在潛在的法律風險；7. 公司是否具有經營所需資質（包括：資格、登記、備案、許可、同意或者其他形式的批準），該等資質是否存在過期、被吊銷、撤銷或不被延長的風險；8. 公司取得經營資質證載權利人是否與公司名稱一致；9. 公司的實際生產是否超過核定產能；10. 公司在采購、生產、銷售方面是否具有獨立性，是否對其他方具有依賴性；11. 公司和采購、生產、銷售等方面的業務伙伴合同的合法性；12. 公司是否存在委托第三方加工的情況，是否存在風險；13. 公司是否因無業務存在營業執照被吊銷的風險；14. 公司未來運營模式是否發生變化，變化是否存在法律風險；15. 其他對擬議交易造成重大與影響的事項。專題六 重大合同（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 重大合同與公司經營范圍、經營資質、財務文件反映的情況是否可互相印證；4. 重大合同的合法性，是否存在可能導致合同無效、可申請變更或撤銷的情況；5. 重大合同的主體是否合格，是否存在特定資質、特定經營許可方可簽訂或履行的合同；6. 重大合同是否存在違約風險；7. 重大合同履約是否存在法律障礙；8. 重大合同對擬議交易的影響。專題七 土地權益（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 用地項目是否符合有關產業政策，包括《限制用地項目目錄》及《禁止用地項目目錄》；4. 用地是否經過合法審批程序；5. 用地情況是否涉嫌“以租代征”；6. 公司取得的土地是否符合招拍掛制度；7. 出讓合同是否存在無效風險；8. 土地出讓金/租金是否已經按期全部繳清；9. 土地出讓金價格是否低于基準地價；10. 公司用地是否符合《出讓合同》的約定；11. 公司用地是否涉嫌土地閑置的情況；12. 土地是否已經辦理了登記手續并領取權屬證書；13. 土地證載權利人名稱、地址是否與公司現有情況一致；14. 公司是否系分割取得國有建設用地使用權證書；15. 土地實際用途是否與證載內容一致；16. 公司用地期限是否屆滿或者即將屆滿；17. 公司用地是否為劃撥用地，是否需補辦有關審批手續；18. 公司所用劃撥土地是否符合劃撥土地目錄；19. 公司用地是否屬于國企改制情況，有無須強制變更為出讓土地的風險；20. 公司使用農村土地，是否經過適當形式批準；21. 公司使用農村土地是否辦理有土地審批、登記、備案手續；22. 其他對擬議交易造成重大影響的事項。專題八 房產權益（三）審核要點1. 各項文件是否齊全；2. 各項文件所載內容是否存在矛盾或者不一致之處；3. 公司的自有房產是否均已辦理權屬登記；4. 公司的自建房產如尚未辦理房產權屬登記的，辦理該等登記是否存在法律障礙；5. 購買取得的房產是否已經付清全款，是否存在潛在糾紛；6. 公司的自有房產是