不良資產(chǎn)清收處置手段與流程(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 有效資產(chǎn)情況、還款資金來源等進行充分的調(diào)研，在此基礎(chǔ)上制定減免方案。其次要提供緩釋工具，要求借款人或保證人提供抵質(zhì)押或保證作為信用風(fēng)險緩釋工具，一旦客戶違約，我行能夠立即執(zhí)行抵質(zhì)押物或向保證人進行追索。（二）操作風(fēng)險一是方案不具備可行性，具體表現(xiàn)在不符合方案適用條件和具體要求，如債務(wù)人生產(chǎn)工藝、管理水平、領(lǐng)導(dǎo)班子、經(jīng)營前景不符合減免要求；債務(wù)人存在實收資本不足、股東虛假出資、抽逃出資的情形；債務(wù)人存在違法違規(guī)行為等。二是在方案必要性不充分的情況下采用了本方式處置不良資產(chǎn),容易形成債權(quán)利益損失。如通過處置抵押物能全額收回貸款本息或保證人、債務(wù)承接人具備償付能力等情況下采用了本方式。在能夠通過只減免部分利息促進剩余本息償還的情況下減免了全部利息甚至部分本金；對于還款期限較長的項目，我行在還款期間未采取有效的債權(quán)權(quán)益保障措施而導(dǎo)致債權(quán)懸空的情形。對于操作風(fēng)險的控制，重點要加強對方案適用條件和具體要求的審查，同時，要確保減免方案最大限度地保障了我行債權(quán)利益。第七節(jié) 混合性債務(wù)重組一、定義混合性債務(wù)重組項目是指既涉及授信條件變更又涉及以物抵債、減免息、削債等資產(chǎn)處置的不良授信債務(wù)重組項目。二、適用條件（一）混合性債務(wù)重組的對象原則上應(yīng)為尚能正常經(jīng)營，但一次性全部償還我行貸款本息存在困難的企業(yè)。（二）在重組后的還款期間內(nèi)，可預(yù)測企業(yè)具有正常的經(jīng)營性現(xiàn)金流入，扣除成本后具有償還我行貸款本息的能力。（三）企業(yè)自身具有一定的成長性或存在有實力的戰(zhàn)略投資者。三、工作流程流程說明：無新增授信的混合性債務(wù)重組項目，由一級分行授信執(zhí)行部或總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）進行申報，總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）進行盡責(zé)審查，并提交總行資產(chǎn)處置委員會審議，總行風(fēng)險管理總部（授信審批）在盡責(zé)審查階段就方案中債務(wù)重組內(nèi)容提出意見。有新增授信的混合性債務(wù)重組項目，由分行風(fēng)險管理部或總行風(fēng)險管理總部（授信審批）進行申報，總行風(fēng)險管理總部（授信審批）進行盡責(zé)審查，并提交授信評審委員會審議，總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）就方案中資產(chǎn)處置內(nèi)容提出意見。其中需要注意的事項包括：（一）判斷標(biāo)準(zhǔn)：對于新增授信的判斷以項目整體授信余額是否增加為標(biāo)準(zhǔn)，項目授信整體余額增加的則為有新增授信；項目授信整體余額未增加的，則為無新增授信。（二）材料整理：方案申報階段，一級分行授信執(zhí)行部或總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）應(yīng)按照資產(chǎn)處置要求整理材料，一級分行風(fēng)險管理部或總行風(fēng)險管理總部（授信審批）應(yīng)按照債務(wù)重組要求整理材料，交由一個部門（模塊）進行申報，可共用一份行發(fā)文。（三）意見綜合：在盡責(zé)審查階段，如總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）或風(fēng)險管理總部（授信審批）中有一方的意見為“否決”，則最終的盡責(zé)審查意見為“否決”；如有一方的意見為“有條件同意”，則最終的盡責(zé)審查意見為“有條件同意”，同意的條件即為“有條件同意”方所提條件；如雙方意見均為“同意”，則最終的盡責(zé)審查意見為“同意”。四、利弊分析與其他清收方式相比，混合性債務(wù)重組傾向于對債務(wù)人債務(wù)償還期限的調(diào)整、對擔(dān)保品的重置和補充，而不是對債務(wù)人資產(chǎn)的處置。因此，在確保債務(wù)人經(jīng)營的前提下，債權(quán)人通?？梢垣@得較高的受償甚至全額受償，而債務(wù)人通過重組方式亦可能獲得重生的機會。然而，債權(quán)人在重組過程中可能承擔(dān)的風(fēng)險也更大，混合性債務(wù)重組約束債務(wù)人的僅僅是合同，債權(quán)人與債務(wù)人之間沒有其他公權(quán)力（如法院）的介入，因此債權(quán)人僅能通過常規(guī)的貸后管理來了解和控制債務(wù)人，在重組過程中的不確定性較高。五、風(fēng)險控制（一）重組前我行與債務(wù)人商討債務(wù)重組計劃過程中，需與債務(wù)人、投資者進行充分溝通，詳細了解債務(wù)重組計劃，判斷債務(wù)人的經(jīng)營趨勢，保障我行債權(quán)利益。（二）重組后加大對重組后的債務(wù)人經(jīng)營情況的貸后管理力度，從行業(yè)、產(chǎn)品、上下游企業(yè)多維度考察債務(wù)人的經(jīng)營狀況，特別關(guān)注重組后的經(jīng)營性現(xiàn)金流的變化情況。第八節(jié) 破產(chǎn)重整（含和解）一、定義破產(chǎn)重整（含和解）是指對可能或已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因但具備重整條件且有希望再生的債務(wù)人/擔(dān)保人，通過各方利害關(guān)系人的整頓和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清理，以期擺脫財務(wù)困境，重獲經(jīng)營能力的法律制度。其主要針對不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，或者企業(yè)有明顯喪失清償能力可能，但有重整價值的企業(yè)所采取的拯救措施。二、適用條件根據(jù)2006年頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)重整的適用要求為：（一）法律要求企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，債務(wù)人或債權(quán)人可以向人民法院提出重整申請。債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人，可以向人民法院申請重整。由于重整程序各環(huán)節(jié)具有法律明確規(guī)定的時限要求，申請重整前需理順相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，與債務(wù)人就重整方案達成必要一致，以利于后續(xù)重整程序順利展開。（二）申請破產(chǎn)重整的債務(wù)人/擔(dān)保人資質(zhì)要求所處的行業(yè)具有較高的行業(yè)壁壘（技術(shù)、資源、資質(zhì)）。所處的行業(yè)具有可預(yù)期的樂觀前景（技術(shù)換代、宏觀政策）。具備成熟完備的生產(chǎn)設(shè)施及經(jīng)驗豐富的操作人員。擁有一定的研發(fā)力量（人員、設(shè)備），可產(chǎn)生技術(shù)優(yōu)勢。具有良好的外部經(jīng)營環(huán)境（地方政策、地域交通、周邊產(chǎn)業(yè)、穩(wěn)定而專有的銷售渠道）。得到地方政府或相關(guān)政府部門的大力扶持。三、工作流程四、利弊分析2006年破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)重整制度促成了我國破產(chǎn)法律價值觀的歷史性變化，使之在不損害債權(quán)人利益的前提下，朝著挽救債務(wù)人和維護社會經(jīng)濟秩序的方向轉(zhuǎn)化，債權(quán)人權(quán)利的實現(xiàn)建立在債務(wù)人再生的基礎(chǔ)上，力圖保留企業(yè)營運價值，使債權(quán)人能夠得到比在破產(chǎn)清算的情況下更為有利的清償結(jié)果；同時，通過債務(wù)人企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營戰(zhàn)略和內(nèi)部管理等多方面的調(diào)整，消除破產(chǎn)原因，擺脫經(jīng)濟困境，獲得重生。但破產(chǎn)重整計劃由債務(wù)人負責(zé)執(zhí)行，且需要持續(xù)較長的一段時間通常都是以年來計算，即意味著在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人對于債務(wù)人的控制是相對較弱的，特別是當(dāng)債務(wù)人的投資人/上級主管單位提出重整時，債權(quán)人的知情權(quán)、控制權(quán)更是被削弱，承擔(dān)的風(fēng)險更大。五、風(fēng)險控制破產(chǎn)重整（含和解）程序的著眼點主要是債務(wù)人的利益，所以作為債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)重整（含和解）程序中更應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險控制，主要為：（一）原則上我行不主動申請債務(wù)人/擔(dān)保人進行重整；如我行主動申請重整的，應(yīng)符合重整方案優(yōu)于破產(chǎn)清算方案的原則。（二）進入重整（含和解）程序后，我行需及時申報債權(quán)，積極參與相關(guān)方案的制定。（三）商討重整（含和解）計劃過程中，需與債務(wù)人、投資者、破產(chǎn)管理人等充分溝通，詳細了解相關(guān)計劃的各方面，爭取最大化保障我行債權(quán)利益。（四）需要特別注意的是，在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害我行權(quán)利的，我行可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。（五）和解程序開始后，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，自法院裁定和解之日即可行使。第九節(jié) 破產(chǎn)清算一、定義破產(chǎn)清算是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力時，由債權(quán)人或債務(wù)人自行申請破產(chǎn)，通過分配破產(chǎn)財產(chǎn)的方式受償?shù)男袨?。二、適用條件（一）當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，我行可直接向法院申請債務(wù)人破產(chǎn)。（二）當(dāng)債務(wù)人或其他債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)時，我行應(yīng)向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)，參與破產(chǎn)分配。三、工作流程流程說明：（一）向法院提出破產(chǎn)申請時，需向法院提交如下材料：１、破產(chǎn)申請書。２、我行法定代表人或負責(zé)人的身份證明書。３、授權(quán)委托書，注明被委托人的姓名、身份以及授權(quán)范圍等。４、債權(quán)存在以及債務(wù)人不能按時清償債務(wù)的證據(jù)，即證明我行債權(quán)清償期限已經(jīng)屆滿并已經(jīng)提出清償請求，以及債務(wù)人明顯缺乏清償能力或者停止支付呈現(xiàn)連續(xù)狀態(tài)。（二）賬務(wù)處理上，債權(quán)自破產(chǎn)申請受理時即應(yīng)停止計息。四、利弊分析破產(chǎn)清算制度旨在通過司法程序，強制將債務(wù)人的全部財產(chǎn)變價及公平分配，以一次性了結(jié)債務(wù)人的全部債務(wù)。其功能重在合理分配債務(wù)人的破產(chǎn)財產(chǎn)，目的是為了實現(xiàn)對全體債權(quán)人的公平保護。其優(yōu)點即在于破產(chǎn)清算程序?qū)氐捉K結(jié)債務(wù)人與銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，徹底消減未來銀行管理破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)的成本。但是破產(chǎn)清算在發(fā)揮其上述積極職能的同時，也不可避免地暴露出其固有的缺點：破產(chǎn)清算程序復(fù)雜漫長，且受很多因素影響，除有抵質(zhì)押財產(chǎn)外，金融機構(gòu)沒有其他優(yōu)先受償?shù)臋C會，導(dǎo)致一方面銀行債權(quán)人通過破產(chǎn)清算程序能夠獲得的實際利益并不大，另一方面銀行需要為破產(chǎn)程序付出巨大的時間成本和資金成本；由于企業(yè)間存在著錯綜復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系、相互持股關(guān)系、互保關(guān)系以及其他關(guān)系，一個企業(yè)的破產(chǎn)清算往往引起相關(guān)企業(yè)的連鎖反應(yīng)，對社會經(jīng)濟交易秩序的正常流轉(zhuǎn)造成重大的影響。故銀行債權(quán)人在清收過程中應(yīng)審慎使用破產(chǎn)清算方式。五、風(fēng)險控制在破產(chǎn)清算過程中，銀行債權(quán)人需要注意以下幾點：（一）債務(wù)人的其他債權(quán)人向法院申請債務(wù)人破產(chǎn)時，我行應(yīng)確保在法院規(guī)定的債權(quán)