東風汽車公司信息系統建設方案--財務系統gfm解決方案(doc53頁(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 日益激烈，以ERP為代表的集成化管理軟件系統獲得了飛速發展。其中如SAP、Oracle、PeopleSoft、Baan等系統在世界范圍內產生了較廣泛的影響力。近年來，隨著電子商務、客戶關系管理等新的應用領域的發展，集成化管理軟件市場格局也隨之發生了變化，用戶對應用系統的功能和集成性要求不斷提高，Baan、財務等問題造成實力大大減弱，市場主流更加向SAP、Oracle兩大應用系統集中，并且Oracle憑借其出色的電子商務、Internet戰略和技術能力，超越SAP而成為集成化管理軟件市場的新霸主。國內在集成化管理軟件的應用方面相對滯后。因為國內市場經濟環境和相關管理思想方法的發展歷史較短，先期進入國內的SSA、Forth Shift等國外管理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產生大面積的失敗。國內的相關開發工作主要集中支持工廠運作MRP系統和支持國內現有財務制度的會計電算化系統。其中會計電算化系統在國家政策的支持下獲得較大發展，用友、金蝶、浪潮國強、新中大等一系列財務軟件進行了大面積的推廣應用。至九十年代末，隨著市場經濟的發展及SAP、Oracle等先進的軟件系統的進入，國內集成化管理軟件的應用獲得突破性進展。國內的財務軟件、管理軟件在管理思想方法，技術水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來，雖然用友和金蝶在國內軟件產品中應用有一定的市場份額，但在與業務集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。我們可以將目前在國內市場上的集成化管理軟件總體上劃分為三個層次：第一個層次是包括Oracle、SAP等世界級、面向大型集團型企業的高端系統，功能全面、強大，技術先進，系統成熟并且集成度高，在世界范圍內先進企業獲得廣泛應用，形成了覆蓋廣泛領域的大量成熟解決方案和最佳實踐經驗。第二個層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業的國外系統，規模中等，主要面向中小型制造企業等特定的細分市場，技術上也具備一定的先進和成熟程度。第三個層次是以用友、金蝶為代表的國內軟件公司，在財務系統的基礎上向集成化的ERP應用系統擴展，定位在面向國內企業，在管理思想方法、功能技術方面努力追趕國外先進的應用系統（主要是中小型應用系統），總體上還很不成熟，其應用系統相比而言在功能、集成性、穩定性方面均比前兩個層次有較大的差距。針對東風汽車公司的需求，結合核心管理軟件廠家的財務、技術實力，我們認為選擇第一層次、世界級、面向大型集團企業的產品作為東風汽車公司核心管理軟件是合理選擇。東風汽車公司財務系統方案建議以集中式財務軟件網絡結構，在總部放置統一的集中式數據庫，各二級單位及各業務主體則全部不再設置數據庫，其財務工作通過Web/Browser遠程訪問和操作存放在總部數據庫中的數據，而東風汽車公司總部進行集中的管理和控制。支持多組織系統而不需要多次安裝東風汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關系。過去，如果你有多個業務實體，你必須在同一個數據庫內多次安裝應用產品。現在這種情況一去不復返了，因為一次安裝就可以支持任何數量不同邏輯關系的業務實體。:一次安裝就可以支持任何數量的組織，即使這些組織使用不同的帳套在一次安裝中支持任何數量的合法實體組織間系統數據安全性 確保數據的訪問以使用戶只能訪問與他們相關的信息多會計核算主體并存 可以使用不同的帳套組織間業務自動化，規范化 通過記錄公司間應收帳款和應付帳款自動記錄公司間往來狀況各帳套可具備不同核算本位幣與會計期，適應跨國經營根據多組織結構設置多帳套，并與業務數據做有效的集成。應用產品的多組織關系如下圖：故多組織財務系統可支持東風汽車公司管理信息逐級規范化、資源共享及靈活的報表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來發展實現宏觀管理.立體化的會計科目設置帳務管理系統中的會計科目編碼需一種功能很強的彈性工具，它允許用戶根據業務需要定義總帳帳戶代碼結構，故東風汽車公司之管理思想和組織結構可以通過會計科目設置來完成。如上圖所示, 就這一五段的會計編碼作一解釋:公司: 東風汽車公司/分、子公司(編制獨立的財務報表)成本中心: 歸集成本和費用的中心板塊: 根據不同板塊銷售情況進行分析科目: 資產/負債/權益/費用/收入產品: 不同產品大類進行分析(如: 集成業務/開發業務)這樣的會計科目結構設置，可滿足東風汽車公司組織管理的需要，因為其可依不同業務需求進行多維分析或跟蹤(例如：集成業務/開發業務)此外，東風汽車公司采用上述會計科目架構，可依業務需要將明細會計數據匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業務需求多次對同一帳戶進行匯總(例如：各板塊之業務總收入)，而且在改變組織結構時能很容易地修改匯總模式。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財務報表，另每一數據段之細目可以采用多層次匯總(rollup)。此外，財務應用系統能夠靈活,輕松地適應組織中一些日常頻繁的變動,需要功能強大的拖放式工具組織編輯器(Account Hierachy Editor),圖形化地調整東風汽車公司的組織結構日記帳審批系統 總帳系統通過一個基于工作流技術的日記帳審批系統確保東風汽車公司較好地控制事務處理。首先，建立一個審批等級制度和定義授權界限。然后，總帳系統會自動按照審批等級制度將日記帳傳給相應的審批者。審批過程基于財務應用產品的工作流技術。總帳系統提供了一個缺省的審批工作流模板，你可以裁剪這一模板以符合東風汽車公司自身的業務結構。統計性分錄統計信息在財務管理中已變得越來越重要, 例如: 東風汽車公司可以輸入各分公司使用管理信息系統時間這一非財務信息, 進而分攤公司管理信息系統維護費用來考核各分公司業績等。公司間往來交易由于上下級公司間事務的復雜性，東風汽車公司可用集中式的事務審批來控制貫穿企業的業務實體之間(總部/分公司)的公司事務。允許東風汽車公司以一種控制的方式集中進入，批準和鑒別發生于企業內的公司間事務(例如:總部撥款或設備等)。每個所牽涉到的機構都必須批準該事務。這種控制單點理順了月末調帳的過程。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務，即使你的帳套使用不同的科目結構、當你進入一個跨帳套的事務時，能自動地在每個帳套中建立相應的會計分錄，以減少未達帳的發生。多幣種核算財務系統可處理多幣種交易，并自動將外幣分錄轉換成本位幣。此外，財務系統可于期末重新計算外幣資產和負債，以反映出每個會計期末的匯率變化，并可自動生成匯兌損益帳戶的會計分錄。另，財務系統可自動將實際和預算帳戶余額從本位幣換算成其他貨幣，這樣就可以滿足東風汽車公司開展涉及外幣、海外業務在財務管理上的要求.財務計劃的核心是預算和實際金額分析，而傳統的財務系統沒有提供強有力的預算功能。通過總帳和財務分析工具，你可以執行強有力的預算和預測，其特點如下 :自上而下，自下而上松緊自如的預算。用常規的電子表做預算，然后將數據載入到總帳系統。可以根據你的愿望建立盡可能多的不同預算，比較各種預算找到差別。可以在已有預算或以前實際數據的基礎上快速建立新的預算。控制對預算的訪問。計算預算的方法和計算實際數據的方法一樣。使用簡單的分配公式建立預算分配公式。可以轉換預算余額和實際發生額以在現金報告中建立預算與實際對比報表。另外，總帳允許建立主從預算，即，設置主要預算來控制下層的明細預算授權。通過定義明細預算及其與主要預算的關系可以建立預算等級制度。因為傳統的財務管理受了管理手段的制約，公司各部門不能有效協作財務部門，財務部門只能對業務活動作事后記錄，即使部分采用了預算手段，也僅是滯后于業務的對比考核，因此常常引發業務部門與財務部門的矛盾。而預算控制功能，可以在請購單，采購單或發票進行審批時，聯機檢查可用預算狀況以保證實際費用支出和計劃費用支出不超出預算。而且東風汽車公司可依不同會計帳戶或費用支出單據類型選擇控制費用支出的預算控制等級。現金預測現金管理可與應收款系統、應付款系統,帳務管理系統,采購等系統集成運作，以采集相關現金流入(流出)數據。此外，提供一接口可從本地或其他數據庫上的外部系統自動引入現金流量的相關信息，故東風汽車公司可匯總全公司的資金運營狀況，并可依自定義的預測期間及來源等條件，來進行現金預測，以作為未來資金運用及調度之參考依據。全球合并系統 (GCS)總帳模塊中的全球合并系統通過幫助東風汽車經過多步合并過程可加強東風汽車公司的財務戰略，這一合并過程如下：數據準備，數據影射，數據轉換，執行公司間往來的消除，匯報和分析合并后的財務結果。GCS將使東風汽車公司:執行僅用于報表的合并或明細數據合并可以執行來自任何明細級別上的數據合并，也可以執行具備不同帳戶結構、幣種、會計期及余額類型，合并實體間帳戶的數據合并。使用合并工作臺和狀態控制器可以在每個合并層上總體監視和控制多公司的合并。通過平衡靈活的數據影射規則來定義附屬數據怎樣進入合并主體。運用合并設定邏輯地集合并同步轉換數據。用圖形格式觀看你整個的合并等級狀況。在每一個合并層上自動產生抵銷信息從一個單獨形式上就能鉆透并分析多個合并層。產生合并后的財務報表以滿足法定的報告要求和其他內部數據分析需要。除此之外，東風汽車公司可以運用合并等級觀看器，一個強有力的拖放式工具，以圖形方式重新構建你的組織，使你能夠立即看到和分析整個合并結構，而不管它包含多少個中間合并主體。在各個節點你都可以取消整個等級制度簡要地分析合并結構。另一種方法是，在等級制度中擴展所有的節點來詳細地觀看合并主體和附屬關系。無論你設置哪種組織，東風汽車公司都能自動地合并不同的業務實體，而不須考慮本位幣，會計期，或科目結構的不同。項目管理東風汽車公司存在部分業務是典型的以項目為導向的業務管理。如：產品研發， 如何進行有效的項目預算, 安排項目的資源, 控制項目的實際費用和成本, 進行實際和預算的比較等就顯得尤為重要。所提供的是一個全面的項目管理解決方案, 從項目的建立, 預算的審批, 成本的歸集, 項目盈利的分析等給用戶一個整個項目周期的全過程控制與管理。 完 整 的 查 詢 和 報 表 全 過 程 的 管 理 與 控 制 定義項目定 義 業務 規 則歸 集 項目 成 本 資本化 其 他 應 用 產 品 確認收入 生成發票東風汽車公司的經營活動中還包括一些內部的項目,如: 產品研發, 售前研發等. 如果項目成功就會資本化或計入項目成本, 如果失敗, 就會計入費用。項目管理和財務系統的緊密集成, 使項目管理方案能方便的處理這些情況.項目管理員需要利用他們的優勢來管理項目而財務分析人員需要必要的信息以便進行效益分析，項目管理員可以用項目管理來跟蹤詳細的開銷情況，將它控制在預算內并且成功地按時完成。項目管理能夠將項目的詳細信息轉入到財務事物處理過程中，使財務分析人員得到所需的信息。通過項目管理,您可以通過一個獨立于總帳科目的分類細目結構來組織和監視項目活動。成本歸集大多數項目系統提供非常呆板的成本歸集方法，需提供了一個靈活的系統使您可以按自己的需要決定成本控制。您可以直接輸入費用或通過批量處理接口分批輸入，采購和應付記錄項目供應商的業務往來，您還可以利用現有的成本歸集工具和項目成本的接口來收集設備使用和其它費用情況，您不但擁有收集經費和委托的能力，而且具有控制不利因素的能力。交叉項目分析在對信息訪問問題的解決上，處于領先地位，它提供了對關鍵項目信息的全面的多元化的分析。項目分析準許被授權的用戶查找并分析關鍵的項目數據，而無須帳戶系統甚至MIS的干預，方便地進行數據比較，比較實際情況、債務、預算及其他方面項目的WBS（WBS－工作分解結構）多種形式的項目附件：可以將客戶的說明書、成本估算表、客戶需求的合同文檔等使用的多媒體系統（包括聲音、文字及視頻技術）附在相應的項目上。項目的WBS：可以根據不同的業務需要, 定義無限制的項目結構(包括:項目資源、項目日歷和項目預算等信息)。項目復制：所有的信息（包括預算和WBS）可以復制，對不同的可執行的項目也可復制投標書和建議書。項目的批準：項目和預算的批準流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。與第三方項目管理系統集成通過使用項目接口(Project