農村信用社合規風險管理淺析五篇范文(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險不僅是銀行自身的風險，由此產生的后果可能將加大銀行體系的系統性風險，最終損害經濟的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業金融機構內部合規風險管理的重要性日益顯現和迫切性日益突出。關鍵詞：農村信用社合規風險管理作為四川銀行業的一支骨干力量，近年來，四川省農村信用社高度重視、著力推動合規風險管理工作，目前，合規風險管理組織構架基本形成，合規意識逐步增強，隊伍素質不斷提高，合規風險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環節，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。本文結合自身分管工作經驗，以渠縣聯社為例，談談對目前農村信用社加強合規風險管理工作的一點看法。一、當前的主要做法及效果（一）初步完善了合規管理組織架構、職責及操作規程。渠縣聯社設置了專門的合規部門，配備了2名專職合規員，明確合規部門是在事前與事中實施專業化合規風險管理的第二道防線；聯社成立了合規風險管理委員會，本部各部門及所轄機構網點均配備了專（兼）職合規員。同時，進一步完善了理事會、監事會、高級管理層、合規風險管理委員會的合規職責以及合規部門、合規崗位的職責。制定了合規風險管理操作規程、合規風險管理實施細則和“三個辦法四項制度”等合規政策，統一規范了合規審核、合規咨詢、合規檢查及合規問責等工作規程。（二）加強合規教育培訓。深入開展了“合規文化建設年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規教育培訓力度。一是開辦了“員工夜?！薄Ｃ恐苄瞧谝欢ㄆ趯W習各項制度、辦法及典型案例，由聯社領導及部室經理制作PPT課件輪流授課。二是開發了“網上學習考試系統”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。三是編印了“合規手冊”，制定了“合規風險重點提示卡”，分發到每位員工手中，并在全轄辦公區域張貼了“合規從高管做起”、“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規標語，著力培養全體干部員工的合規意識，倡導誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規范，向省聯社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進管理辦法、重要憑證管理實施細則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。（四）充分提高合規管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產品、流程、對外法律文書等的合規審核力度，嚴把經營管理“源頭關”，確保新出臺業務制度辦法的合規性和一致性；二是加強合規檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監管部門監管意見的落實情況；合規風險隱患及出現合規風險的處置情況等。同時，對個別社（部）進行了不定期的重點檢查。對檢查發現的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。三是加大了合規工作考核力度。制定了合規績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。四是按時上報各種合規工作報告。五是開展新增不良貸款責任認定。7月以來，由合規部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進行了責任調查、責任認定和責任追究工作。二、農信社合規風險管理中存在的主要問題和矛盾目前，農村信用社合規建設已取得一定的成效，但合規風險管理對農信社而言是一項新的工作，在個別地方合規風險管理不到位的情況仍較突出，合規建設工作依然任重而道遠。（一）合規經營意識提高難合規管理是農信社全面風險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規風險管理的作用以及貶低或夸大合規部門的功能和職責的想法和做法都是不可取的。但就現狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。一是重業務拓展，輕合規管理。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規風險以實現短期業績。二是重案件防范，輕合規管理。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產生。但目前不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低，并未將合規風險管理工作設定為優先考慮的事項，在機構設置、人員配備等工作條件上未充分保障。三是重形式，輕實務。部分地方把合規風險管理當著一項應付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務工作幾乎沒做，對“合規保障發展、創造價值”的作用幾乎沒發揮。（二）合規管理資源保障不足如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。一是許多地方至今未設置獨立的合規部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規部門可有可無。二是合規部門職能不清晰。有人認為合規工作無所不包、無所不能，仿佛合規部門可以包治百病，將合規工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規部門是個擺設，可有可無。筆者認為，合規部門作為第二道防線，其職責是協助高級管理層有效識別和管理合規風險，但目前在制度設計上對操作風險和合規風險時有混淆，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規定由合規部門作為牽頭部門；個別地方規定信貸審批資料須交由合規部審核，增加了合規管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。三是合規人員素質有待提高。合規風險管理對合規人員提出了很高的素質和經驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規部，而農信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現象普遍存在。四是合規人員數量不足。據筆者觀察，目前我省農信社設置合規部門的縣聯社合規人員一般為2人，由于合規部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調人員，而抽調人員無法完全保證其合規風險管理的經驗和素質，往往檢查效果難以發揮到最佳。五是兼職合規員作用難體現。有的地方基層網點兼職合規員由業務主管兼任，有的由網點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業務繁忙、顧此失彼，或由于合規風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現。六是對合規部門和人員考核有待加強。一些地方合規部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規管理人員的合規管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。第四篇：合規風險管理合規風險管理《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話深刻的揭示了千里長堤雖然看似十分牢固，卻會因為一個小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發展是一個由小到大的過程，當存在微小的隱患時，如果不給予足夠的重視和正確及時的處理，就會留下無窮的后患。其實銀行的工作更是如此，效益與風險同在，合規失控案例直接危機銀行的商業信譽，影響銀行的健康有序發展，因此注重合規才能更好的創造價值。2013年4月，我來到中行實習，期間虛心向前輩和同事請教，認真學習了一些規章制度，經過對高柜、低柜等業務的學習和領悟，使我樹立了以“合規為榮、違規為恥”的價值觀，做到時時合規、事事合規、處處合規，全身心地投入到工作中，才能對得起這份來之不易的工作，才能不愧對中行員工的稱號。以下是我對合規的理解。從巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定來看, 銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已及適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。而《商業銀行合規風險管理引》對合規的含義也有了明確的定義：是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。從內涵上來看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失，這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。傳統的銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險三大風險，合規風險是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險與銀行三大風險既有不同之處，又有緊密聯系。其不同之處是：合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯系之處在于：合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽 1的損失。過去，商業銀行通常把合規風險視同于操作風險，多注重于在業務操作環節和操作人員上去設關卡，其結果并不奏效，操作風險仍然在銀行內部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規風險等同于操作風險的認識是不全面和不準確的。雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員缺乏合規守法意識。而銀行合規風險在絕大多數情況下發端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現實情況而言，銀行即使防范了基層機構人員操作風險的發生也未必能防范制度或管理上合規風險的發生。所以，對合規風險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大很多。現在銀行業對于違規事件的容忍度越來越低，在這種環境下，合規風險管理技術理應獲得廣泛的應用，但現實情況卻是我們在這一領域才剛開始起步。合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，對于“合規創造價值”可以這樣定義：指通過合規管理增強銀行在金融市場的持續競爭力，增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制，為企業創造價值。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。合規部的職責包括合規政策的制訂、合規風險的識別、監測與評估、梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的組織構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持等。合規風險管理是一種風險管理，所以其應遵循風險管理的基本架構。一般而言，風險管理有三道防線。所有做事情的部門為第一道防線。風險管理是第二道防線。第三道防線是審計。所謂第二道風險，就是它不做具體的事情，只管風險。合規風險就是管合規風險，其他的風險部就管其他風險，它不直接從事具體的經營管理活動，所以關鍵在于要找到風險管理的切入點。我們現在做合規風險管理時，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線，流程立規，建立機制，一道防線建一個機制。對于行長來說最后一道防線是合規或者風險管理，不是審計，審計跟行長沒關系，審計是在行長以外的第四道防線，監管則是第五道防線。一般而言，大家都是第一道防線做流程立規，第二防線做風險管理程序，而這兩件事都與風險合規有關。傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在于銀行經營過程是守法還是違法。近年