第六章貸款風險管理(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 國有商業(yè)銀行的分類標準不夠細化。 目前只有中國銀行在部分分行試行了12級分類，建設銀行正在五級分類的基礎上研究12級分類。 調(diào)查報告顯示，基層人員反映現(xiàn)行的分類標準界線過于模糊，分類量化標準主要考慮還款保證情況、借款人財務狀況、借款人經(jīng)營及資信情況等范疇，每一范疇又列舉了許多層次的描述性語言作為分類標準，但各層次間都程度不同地存在交叉和重復。,云南財經(jīng)大學金融學院,客戶信息資料收集困難，分類認定缺乏數(shù)據(jù)支持 及時收集、整理和分析借款人的財務和非財務信息，擁有比較完整的信貸檔案資料。但信息的搜集很不完全，除上市公司和大型國有企業(yè)，大多數(shù)企業(yè)都沒有編制現(xiàn)金流量表，信息資料不真實，不少企業(yè)存在多套賬表，以逃避銀行及其它部門的監(jiān)管。還有大量企業(yè)經(jīng)營狀況欠佳，因關(guān)停、倒閉或不規(guī)范改制、破產(chǎn)中逃廢債務，銀行沒有獲得相關(guān)信息。更缺少在目前信用環(huán)境下對報表以外的現(xiàn)場調(diào)查、高管人員聲譽、內(nèi)部治理等非報表信息、感性信息進行盡職調(diào)查。,云南財經(jīng)大學金融學院, 分類管理變成了上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，沒有和信貸管理真正結(jié)合，沒有進入通常的會計核算體系，也沒有對數(shù)據(jù)進行動態(tài)監(jiān)測。 分行一級幾乎沒有行業(yè)分析 支撐五級分類的金融生態(tài)有待完善，比如征信體系建設，健康的資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)缺乏,云南財經(jīng)大學金融學院,第四節(jié) 商業(yè)銀行不良貸款的管理,一、不良貸款的概念,云南財經(jīng)大學金融學院,兩種不同的口徑： ●第一種口徑是根據(jù)貸款的期限將貸款劃分為四類：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款，不良貸款是指“一逾二呆”，即逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。 ● 第二種口徑是借鑒美國的貸款五級分類法，從動態(tài)的風險監(jiān)督角度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。不良貸款主要指后三類，即次級、可疑和損失類貸款。 ●我國在1998年以前一直采用四級分類法，自1998年開始引進貸款的五級分類，但直到2004年1月我國四大商業(yè)銀行才完全舍棄四級分類法采用五級分類法。,云南財經(jīng)大學金融學院,不良資產(chǎn)考核指標體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標和貸款遷徙率指標 。 資產(chǎn)質(zhì)量指標主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。 貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。,云南財經(jīng)大學金融學院,二、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點,現(xiàn)狀：我們用不良貸款余額、不良貸款比例來說明。,云南財經(jīng)大學金融學院,我國商業(yè)銀行不良貸款的特點,（1）在過去年代里，不良貸款數(shù)額龐大，不良貸款比率相對較高。 （2）產(chǎn)生不良貸款的原因復雜 （3）利益關(guān)系特殊。國有商業(yè)銀行和國有企業(yè) 。 （4）不良貸款產(chǎn)生的行業(yè)特殊 （5）不良貸款的形成與地區(qū)差別有很大關(guān)系，與各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況的關(guān)聯(lián)度很大。,云南財經(jīng)大學金融學院,我國銀行的不良貸款主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)。 2003年末，國有獨資商業(yè)銀行在制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的不良貸款余額分別為7988億元、4139億元，占比分別為41.67%、21.59%，兩者合計占比為63.27%，農(nóng)林牧漁業(yè)及其它行業(yè)占比36.73%。 2004年前三季度，四家國有獨資商業(yè)銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)等3個行業(yè)，不良貸款余額分別高達7004億元、3461億元和1132億元，占比分別為44.9%、22.19%、7.26%,3項合計占期末四家國有商業(yè)銀行不良貸款余額的74.36%，其它行業(yè)占比25.65%。,云南財經(jīng)大學金融學院,我國不良貸款的發(fā)生狀況大致分五大板塊： ●一是以廣東為代表的經(jīng)濟高增長、貸款高風險地區(qū)； ●二是以上海、北京、浙江等為代表的經(jīng)濟高增長、貸款低風險地區(qū)； ●三是以東北為代表的經(jīng)濟低增長、貸款高風險地區(qū) ●四是以西部為代表的經(jīng)濟低增長、貸款低風險地區(qū) ●五是海外地區(qū)，外幣不良貸款率居高不下，比本幣的不良貸款要高出9個百分點。 分地區(qū)看，國有銀行不良貸款主要集中在廣東、遼寧、山東、河南、江蘇、湖北、黑龍江、河北和吉林九個省， 2003年末，九省合計占全部不良貸款余額的比例54.85%。,云南財經(jīng)大學金融學院,人民銀行行長周小川在“2004北京國際金融論壇”表示，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要來自五大方面： （1）30%的不良資產(chǎn)來自各級政府直接的行政命令和行政干預； （2）30%來自于銀行支持國有企業(yè)所造成的； （3）10%來自地方的行政環(huán)境和司法 （4）10%由于國家主導的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括主動關(guān)停并轉(zhuǎn)有些企業(yè)造成的； （5）20%由于銀行自身經(jīng)營管理的問題造成。,云南財經(jīng)大學金融學院,三、 不良貸款的危害,(一)對商業(yè)銀行本身的危害 影響收益，導致銀行的收益下降 影響銀行的資金周轉(zhuǎn)，有可能發(fā)生流動性風險 造成銀行的資產(chǎn)損失 降低商業(yè)銀行的競爭力,云南財經(jīng)大學金融學院,(二)銀行不良貸款數(shù)額巨大，導致化解成本高昂 ●1999年成立四家資產(chǎn)管理公司，每家注冊資本金100億人民幣。 ●我國1998年發(fā)行特種國債2700億元 ●國家2003年動用450億美元外匯儲備補充中建兩行的自由資本 ●2005年4月又動用150億美元對補充工行自有資本,云南財經(jīng)大學金融學院,(三)不良貸款對國民經(jīng)濟的影響 減少國家稅賦收入 破壞社會信用制度 有可能誘發(fā)金融危機。東南亞金融危機的爆發(fā)、美國次貸危機的爆發(fā)就是一個個例證，并且綜觀各國歷史，歷次金融危機的爆發(fā)無不與銀行大量不良貸款有關(guān)。,云南財經(jīng)大學金融學院,四、我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因,（一）借款企業(yè)方面的原因 投資選項失誤 產(chǎn)權(quán)制度 經(jīng)營管理不善 國有企業(yè)長期沒有足夠的資本金，負債率過高。 信譽不佳借各種方式來逃、賴、廢銀行貸款。,云南財經(jīng)大學金融學院,（二）政府行政干預、信貸資金財政化方面的原因,政府直接干預貸款投向、投量。 用銀行貸款替代財政投資及支出，執(zhí)行財政投資職能。 承擔了部分政策性銀行業(yè)務。 我國在1994年成立了三家政策性銀行。,云南財經(jīng)大學金融學院,（三）銀行自身的原因,國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題 效益低下，計提貸款損失準備金不足，不良貸款處置不力 銀行間的惡性競爭 銀行經(jīng)營管理上的原因 長期嚴格的利率管制,云南財經(jīng)大學金融學院,（四）社會信用環(huán)境較差 表現(xiàn) 原因 治理,云南財經(jīng)大學金融學院,（五）法制不健全，銀行信貸資產(chǎn)得不到保障,法律條文對銀行貸款的保護不力 有法不依，執(zhí)法不嚴，造成銀行不良貸款失去法律保護,云南財經(jīng)大學金融學院,五、我國化解存量不良貸款的對策,（一）西方商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)對我國的啟示 早下決心，主動行動，越徹底越好 各國經(jīng)驗和教訓表明，銀行業(yè)不良資產(chǎn)的重組越主動、進行得越早，不良資產(chǎn)重組的難度越小，成本也越低，反之，其難度會加大，成本也提高，對國民經(jīng)濟的拖