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風險管理與內部審計-h-資料下載頁

2026-01-01 09:12本頁面

　　

【正文】職能部門財務人事固定資產資金管理公關法律稅務管理報告總公司控制風險（ H/M/L)=發生概率 *影響程度 *權值（練習 51）內部審計的常用方法 1. 企業 /部門自查 Self assessment 2. 在線提問審查 Online test 3. 業務審計 Business audit 4. 穿行式審計 Endtoend audit 5. 專項審計 Special topic audit 6. ISO審計 ISO audit 編制審計詳細提綱按業務流程編制抓住控制點按業務部門職責編制找出測評指標按專題編制確定最低風險水平例：編制維修代理審計提綱 FY02年：審計重點 1）客戶服務質量客戶服務質量直接服務代理服務外包服務代理服務質量 1）代理合同 2）維修質量 3）技術能力 4）備件適用 5）客戶反饋 6）付費結算維修質量 1）響應速度 2）首次修復 % 3）修復時間（練習 25）介紹分析問題的幾個工具 1. 檢查表 —— 查找問題類別，分布，特點 2. 魚骨圖 —— 分析造成問題的因素 3. 帕拉圖 —— 針對核心問題分析 4. 敏感性分析 —— 分析影響程度大小 5. KT分析法 —— 判斷問題的根源檢查表 (CHECK SHEET) 以簡單的數據，用容易了解的方式，做出圖形或表格，只要記上檢查記號，并加以統計整理，作出為進一步分析或核對檢查用。因果圖（魚骨圖 ) CAUSE EFFECT DIAGRAM 一個問題受到一些因素的影響時，我們將這些因素加以整理，成為相互有關系且有條理的圖形，這個圖形稱為因果圖，由于形狀就像魚的骨頭，所以又叫做魚骨圖分析問題根源和影響 Fishbone Diagram – 魚骨圖 ENVIRONMENT 環境 MAN 人力 MATERIAL 材料 METHOD 方法 MACHINE 工具 Effect 影響柏拉圖（ PAPETO DIAGRAM）根據所收集的數據，找出比率最大的項目，并且依照項目的大小順利排序，再加上累計值的圖形。 CAUSE CATEGORIES IMPORTANCE KT分析法 ? 根據所收集的信息與數據，采取“排除”法鎖定導致事件發生的可能范圍； ? 根據圈定的“可能范圍”，找出“變化”要素； ? 聚焦“變化”要素，找出問題根源； ? 驗證數據例：發現問題，預警風險（ 1）問題發現維修單先斬后奏事后報批影響評估根源分析應客戶要求，假設沒問題經理當時不在審計結論 /建議，將流程標準細化例：發現問題，預警風險（ 2）問題發現代理商備件返還績效有名無實影響評估 1. 維修零備件庫存周轉 2. 代理商績效考核質控制虛設量根源分析有流程規定，無績效考核手段審計結論 /建議 1. 內部審計不合格項 2. 修改代理商備件追蹤系統 3. 將備件返還績效與付費掛鉤例：發現問題，預警風險（ 3）問題發現管理文件的保密影響評估根源分析內部使用文件，忽略保密標注審計結論 /建議加強培訓利用審計結果，提高管理效益 Risk風險 *Identify XX PBs *Identify XX OVs *List ISO XX NCs *HPS tax review Process流程 *Set up PB process *Pricing package *Trackamp。 improve cross dept Cost成本 *Reduce HPE BT from X% to X% *Improve HPE AR *Clear $XXXK imbalance order People: up 30 selfauditors 人才 amp。 Sharpen their job content knowledge cross dept understanding 第七節：回顧利用內部審計暴露潛在問題利用內部審計提高營運效益利用內部審計預警管理風險利用內部審計培養管理人才內部審計 =為企業做健康體檢幫助企業構筑可持續競爭力第八節：模擬審計實戰，預警管理風險案例： ABC公司審計服務招標 1. 閱讀案例 2. 公司管理團隊介紹 3. 明確審計服務招標要求 4. 各個團隊準備方案 5. 各團隊介紹方案 6. 公司管理團隊評標 7. 開標公布結果 8. 發獎我回去可以做什么？ ? 成功的企業中“激勵”與“約束”機制一個也不能少完善企業內控制度的建設，如：業務流程 /監控制度 /控制點 ? 復習并運用內部控制機制的 5步流程和 16個步驟試做一個具體業務流程聯系 ? 應用所學的方法，建立內部控制機制，促進企業管理效益： 1. 針對自己主管的業務和公司目標，試描述具體的業務流程，試找出核心績效區和戰略控制點 2. 對照現有的管理制度，業務數據，績效標準，檢查它們是不是反映關鍵績效區的控制點？是否可以改進？ 3. 試一試找出本企業或本部門的某個薄弱環節，看看能否運用內部審計的方法找出問題的根源，提出管理建議？內部審計的廣泛應用 ? HPS的內部審計 ? 德國大眾 ? 聯想集團 ? 中國證監會 ? 干部離任用審計的技巧 —— 分析管理效益從經營的角度 —— 預警管理風險

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