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財務審核審批制度-資料下載頁

2026-04-05 23:34本頁面

　　

【正文】提貨人憑出庫單向臺賬會計索取發貨單和稅票，銷售會計憑稅票、發貨單和出庫單進行賬務處理。由臺賬會計簽字確認的發貨單全部屬于正常買賣的貨款，銷售會計必須通過往來掛賬向客戶收款，屬于免費贈送產品全部須有總經理審批，銷售會計才能不通過往來掛賬向客戶收款。第四十條　銷售退貨１、由銷售部門或客戶提出申請，經銷售部門和財務部門領導審核工業后，上報總經理審批后執行。倉管員根據審批的退貨資料，以及經質檢員確認品種、規格、數量和產品等級（合格品，次品），開具紅字出庫單，并由質檢員、送貨人簽字確認。銷售會計根據審批的退貨資料和倉管的紅字出庫單沖減客戶往來，并通知臺賬會計沖減客戶往來。第五章固定資產進出管理第四十一條　增加其它資產１、主要包括電腦等ＩＴ辦公設備、空調和電視等電子設備、辦公桌椅板凳和文件柜等不易損耗的物品。２、采購：按照以上小額物品采購條規執行或由當事人申請，由部門經理確認后，上報總經理審批。３、管理：其他資產由行政部資產管理員驗收、登記和管理。第四十二條　減少其他資產出售：經總經理審批并確認買主后，由行政部填寫資產減少單，經使用部門確認，由財務審核，上報總經理審批后出庫。報廢、盤虧：由行政部查明原因，明確責任，并填寫資產減少單，經財務審核，上報總經理審批后處理。管理：其它資產由行政部資產管理員驗收、登記和管理。第四十三條　內部調整：其它資產內部調整，由行政部經理審批，由原使用權用方填寫內部資產調撥單，由承接方驗收簽字確認后，由行政資產管理員登記管理。第六章借款第四十四條　借款一般要求１、一般情況下，不允許重復借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。２、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經理反饋情況。３、借條必須存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。第四十五條　借款審批權限個人因公借款，金額在１０００元以下的，由各部門經理審批，但借款期限不能超過１個月，超過１個月應會同財務經理一起審批；金額在１０００元以上的，由總經理審批。重復借款統一上報財務經理審核和總經理審批。第四十六條　借款責任１、如果造成損失，審核審批人應當各承擔１５％以上的經濟責任。２、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。第七章收入第四十七條　主營業務收入１、銷售合同規定先發貨，金額在５萬元以下（同一個客戶金額累計，下同）的由銷售部經理簽訂；金額在５萬元以上的由總經理簽訂或審批。２、銷售價格必須按照公司的報價流程執行。３、貨款必須回籠到財務部指定和提供的賬戶，由銷售部協調、知會或通知客戶；每次回籠前，銷售部應當向財務部了解貨款應當回籠到哪個賬戶。出納收到貨款時應當及時與會計確認貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應當及時退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協調和溝通。第四十八條　其他收入廢品收入：款項由當事人及時到出納處交款，不得滯留和挪用。供應商讓利：各采購環節的傭金、回扣費、禮品等采購收入應及時上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。其他收入：各種押金、罰沒收入、財產變賣收入、投標費、租金收入、代收代扣的水電費等收入，責任管理部門不得直接收取款項，及時到出納處交款，不得滯留和挪用。16

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