企業風險管理及內部控制制度框架概述-資料下載頁

　　

【正文】 要要部門和步驟，其主要要素是：素是：? 業務流程涉及的部業務流程涉及的部門門? 工作內容及步驟工作內容及步驟? 部門間的相互關系部門間的相互關系? 業務文件業務文件 工作步驟工作步驟業務部門業務部門業務文件業務文件工作內容工作內容101業務流程圖業務流程圖 操作手冊舉例操作手冊舉例右圖是操作手冊的樣本右圖是操作手冊的樣本，明確了各部門職責，明確了各部門職責，減少了部門間的扯皮，減少了部門間的扯皮，其主要要素是：其主要要素是：? 業務流程范圍業務流程范圍? 控制目標控制目標? 涉及部門涉及部門? 特定政策特定政策? 流程說明流程說明? 表格填制方法表格填制方法? 職責分工職責分工? 時間要求時間要求? 系統操作說明系統操作說明 102C. 企業管理的其他重要方面企業管理的其他重要方面1. 信息技術2. 業績評估3. 組織架構103企業管理－信息技術支持和提高流程效率 經經 營營 戰戰 略略 信信 息息 技技 術術 業業 績績 評評 估估 業業 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環環環環市市場場 境境境境業業行行n 激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依靠信息技術來支持業務流程的靠信息技術來支持業務流程的 ““ 自動化自動化 ”” 及及 ““ 信息化信息化 ”” ，使企業能夠，使企業能夠對業務更有效實時的反映。對業務更有效實時的反映。104信息技術應用要素根據經營戰略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程根據經營戰略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程，徹底改善企業的內部運作以助將來企業的戰略發展，徹底改善企業的內部運作以助將來企業的戰略發展 績效評估績效評估系統系統策略計劃和執行 監督和評估 激勵和反饋建立目標和評估體系關鍵績效指標績效評估數據篩選和轉換數據庫 (客戶中樞系統 )決策支持決策支持系統系統數據采集管理信息查詢系統 在線分析流程 OLAP知識管理系統 銷售和分銷 跟蹤系統 客戶服務 系統 企業資源規劃系統交易中樞交易中樞系統系統105各管理系統的關系數據倉庫DW供應鏈管理系統SCM供應商管理物流庫存管理結算支付管理客戶關系管理系統CRM客戶界面 (呼叫中心等 )客戶銷售渠道管理客戶市場銷售分析辦公自動化知識管理系統OA/KM文件流轉發布協同工作知識經驗共享發布數據挖掘、在線分析和決策支持系統DM / OLAP / DSS企業資源計劃系統ERP人力資源財務制造分銷系統管理企業信息平臺 Enterprise Information Platform企業信息總線Enterprise Information Bus106n 企業最高領導對企業最高領導對 企業管理企業管理 系統要有科學的預期，系統要有科學的預期， 企企業管理業管理 系統是體現現代管理思想的管理工具。系統是體現現代管理思想的管理工具。 企業企業管理管理 系統對企業的系統對企業的 所發揮作用所發揮作用 受受 企業管理系統企業管理系統 軟件軟件及企業內外部因素的影響，及企業內外部因素的影響， 而不是萬能的而不是萬能的企業企業 管理管理 系統只是一種工具，而不是萬能的系統只是一種工具，而不是萬能的107n 企業企業 管理管理 系統的實施是對企業管理觀念的根本轉變系統的實施是對企業管理觀念的根本轉變n 信息技術信息技術 人員只是系統的技術支持；人員只是系統的技術支持； 企企 業業 最高決策者最高決策者與與 管管 理理 人人 員員 才才 是實施工作的領導與主要參與者是實施工作的領導與主要參與者n 企業最高決策層對企業最高決策層對 企業信息企業信息 系統要有深入的了解，對系統要有深入的了解，對企業存在的問題有客觀的認識，對新的系統的期望有企業存在的問題有客觀的認識，對新的系統的期望有清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期 企業企業 管理系統管理系統 項目是管理項目而非項目是管理項目而非 純純 IT項目項目108企業管理－績效評估推動經營戰略和業務流程的實現 經經 營營 戰戰 略略 信信 息息 技技 術術 業業 績績 評評 估估 業業 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環環環環市市場場 境境境境業業行行n 根據管理信息系統所提供的有效及快速的業績考核數據對經營業務、部門及員根據管理信息系統所提供的有效及快速的業績考核數據對經營業務、部門及員工業績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現。將績效指標再與企業的戰略工業績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現。將績效指標再與企業的戰略目標及流程目標相比較，以進一步完善公司管理并確保戰略目標的實現目標及流程目標相比較，以進一步完善公司管理并確保戰略目標的實現109企業戰略企業戰略人力資源發展戰略人力資源發展戰略能力素質模型設計能力素質模型設計人員配置人員配置 人員培訓人員培訓薪酬及激勵機制薪酬及激勵機制人力資源管理信息系統人力資源管理信息系統組織架構及部門職責組織架構及部門職責業務流程業務流程人力資源管理框架人力資源管理框架經營目標經營目標組組織織行行為為個個人人行行為為技技術術支支持持績效管理績效管理110n 應在組織的每一個級別應應在組織的每一個級別應用平衡分數卡用平衡分數卡 :240。第一級第一級 : 企業整體業績企業整體業績240。第二級第二級 : 部門業績部門業績240。第三級第三級 : 個人業績個人業績n 每一個分數卡不應是孤立每一個分數卡不應是孤立的，應與其他分數卡相聯的，應與其他分數卡相聯系，分數卡所包含的考核系，分數卡所包含的考核內容應與企業的戰略相一內容應與企業的戰略相一致致 。第一級 企業整體業績第二級 分 (子 )公司業績第三級 車間 /小組業績企業戰略企業戰略業務流程業務流程 企業級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure企業管理最佳實踐－設定目標和評估體系平衡分數卡平衡分數卡111設定績效目標設定績效目標 短期短期 長期長期克服績效障礙克服績效障礙獎勵與指導獎勵與指導我們如何設定方向？我們如何設定方向？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們進步了多少？我們進步了多少？什么是我們的障礙？什么是我們的障礙？我們想要達到什么？我們想要達到什么？ 戰略聲明戰略聲明 客戶客戶 營運營運 服務服務需要采取什么行動？需要采取什么行動？監控與評估監控與評估表現表現 表揚表揚 承認承認167。 平衡分數卡平衡分數卡167。 異常異常 報告報告167。 行動計劃行動計劃確認績效障礙確認績效障礙 人員人員 技術技術 企業流程企業流程167。 績效管理流程績效管理流程167。 持續的學習持續的學習167。 工作設計工作設計 /職業道路規劃職業道路規劃167。 缺乏知識分享缺乏知識分享167。 缺乏必要的技術，態度，行為缺乏必要的技術，態度，行為167。 職責的明確度職責的明確度愿愿 景景 使命使命167。 人員人員167。 技術技術167。 企業流程企業流程績效管理循環通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地實現企業戰略目標通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地實現企業戰略目標112績效指標 (案例 )Y：： 滿足此特性滿足此特性 N：： 不滿足此特性不滿足此特性制定人力資源規劃制定人力資源規劃完善人力資源組織體系完善人力資源組織體系規范各項管理制度與流程規范各項管理制度與流程完成人才儲備的網絡設立完成人才儲備的網絡設立推行績效管理推行績效管理優化薪酬體系優化薪酬體系提供發展所需的人力配置提供發展所需的人力配置人力資源現狀分析、盤活現有資源人力資源現狀分析、盤活現有資源籌建人力資源委員會籌建人力資源委員會建立共享的信息資源網絡建立共享的信息資源網絡初點素質模型、進行職位分析初點素質模型、進行職位分析高、精、尖人才的吸引與培養高、精、尖人才的吸引與培養費用支出控制在財務預算內費用支出控制在財務預算內備注備注績效評價指標績效評價指標與戰與戰略目略目標的標的聯系聯系可可控控性性可可實實施施性性簡簡明明性性可可信信性性整整合合性性可可衡衡量量性性指標指標分類分類人人力力資資源源部部圍繞圍繞公司公司年度年度生產生產經營經營目標目標的主的主要工要工作作本年本年度重度重大專大專項工項工作作Y Y Y Y Y Y NY Y Y N N Y NY Y Y N Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY Y Y N Y Y NY N N N Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y NY Y Y N Y Y NY N Y Y Y Y NY Y Y Y Y Y Y難以量化難以量化對于企業的運作結果沒有實際意義對于企業的運作結果沒有實際意義缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標準，難以量化缺乏衡量標準，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化非被考核部門可以控制非被考核部門可以控制缺乏衡量標準，無法量化缺乏衡量標準，無法量化