農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司管理制度大綱-資料下載頁

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【正文】 加班內(nèi)容及完成情況 部門審核意見 備注 財(cái)務(wù)主管審核 總經(jīng)理審核 依據(jù)《勞動(dòng)法》規(guī)定 ，在公司任職期間，員工享有法定節(jié)假日、婚嫁、喪假、產(chǎn)假、工傷假等帶薪休假權(quán)利。 公司管理人員上班，大月 27 天 ，小月 26天為滿勤。即可發(fā)全額基礎(chǔ)工資 和績(jī)效 工資（ 70%部分） 。 42 公司干部職工每月有 4 天休假時(shí)間，原則上周六、周日輪休 。 公司員工月出勤，大月 27天，小月 26 天超出天數(shù)為加班。根據(jù)工作需要 ，確需加班，另發(fā)加班工資（公司管理人員當(dāng)日工作超過工作時(shí)間不計(jì)加班）。 加班費(fèi)發(fā)放規(guī)定： 加班費(fèi) =（基本工資 ＋績(jī)效工資 70%）247。 30。 節(jié)假日加班根據(jù)實(shí)際情況另定。 曠工：扣除當(dāng)日工資的 2倍。 國(guó)家法定假日 依據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的相關(guān)規(guī)定，以及本公司實(shí)際情況，全體在崗員工享有帶薪法定節(jié)假日： 法定節(jié)假日有： 元旦 、 春節(jié)、清明節(jié)、五一、端午節(jié)、中秋 節(jié)、國(guó)慶、 三八節(jié) （ 女員工 ）； 因工受傷休假和補(bǔ)償由董事會(huì)商定； 法定節(jié)假日和 婚嫁 假， 喪假 （ 父母、子女、配偶） ， 產(chǎn)假 ， 按照國(guó)家 有關(guān)節(jié)假 管理辦法規(guī)定 和公司實(shí)際執(zhí)行。 為了保證辦公場(chǎng)所的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化、秩序化，對(duì)辦公區(qū)域的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一如下： 一、 桌面： 1. 各自辦公桌上物品，除工作必須品外，禁止雜亂擺放。 2. 辦公桌上設(shè)備保持清潔，每日至少清理一次。 3. 辦公桌上禁止擺放二本書厚度以上的刊物。 43 4. 文件夾、檔案袋，需放置入檔案袋中，高低順序放好，有檔案柜應(yīng)全部放入檔案柜中分類擺放。 二 、 地面： 1. 辦公室地面干凈整潔，無塵土、水漬和雜物。 2. 清掃完成，垃圾一并收除，每日保持清理垃圾一次。 3. 清掃工具、笤帚、拖把打掃完成應(yīng)保持清潔，打掃完成后應(yīng)和垃圾桶一并清潔，每日保持一次。 三、沙發(fā)、茶幾、窗臺(tái)等公共設(shè)施： .沙發(fā)、茶幾、窗臺(tái)每日擦拭一次。 2.、沙發(fā)不得擺放任何無關(guān)的衣物、書籍等 3.、茶幾要保持整潔，上下層面每日清掃，下層面維持敞亮，應(yīng)盡量不放置物品。如需要可適量放置少部分茶具，但也要整齊擺放。 四、綜合： 辦公室是管理人員工作、學(xué)習(xí)的公共場(chǎng)所，舒適的環(huán)境要靠 全體人員的自覺維護(hù)，大家只有自覺遵守《衛(wèi)生管理制度》，嚴(yán)格按照員工員工日常行為規(guī)范管理制度辦事，才能得到每人所需的舒適工作環(huán)境，才能更好的保持清新的空氣、健康的身體。 五、處罰： 每發(fā)現(xiàn)在辦公室隨地吐痰一次罰款 10元；亂扔煙蒂一個(gè)罰款 10元；隨手亂扔紙屑等垃圾一次罰款 10元。 財(cái)務(wù)管理制度 一、總則 44 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》等會(huì)計(jì)法規(guī)，特制訂本制度。 二、現(xiàn)金及銀行存款的管理 財(cái)務(wù)收款必須開具收據(jù)或發(fā)票，原則上開具票據(jù)人員要與收款人分開，會(huì)計(jì)開票 ，出納收款?，F(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，出門概不負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時(shí)入帳。每天下班前半小時(shí)，內(nèi)部清點(diǎn)現(xiàn)金，自行查賬，做到日清月結(jié)。 開收據(jù)或發(fā)票時(shí)，要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳，若是轉(zhuǎn)帳則要注明票據(jù)種類、號(hào)碼。 銀行財(cái)務(wù)印鑒章要分開保管，專人負(fù)責(zé)。 支票、匯票、電匯等轉(zhuǎn)帳，要實(shí)行登記制度（購回支票后要用專用臺(tái)帳記錄票據(jù)號(hào)碼）逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號(hào)碼。不得開具遠(yuǎn)期支票、空頭支票和空白支票。 按照財(cái)務(wù)紀(jì)律要求，伍仟元以上款 項(xiàng)盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳。 支付 5000 元以下款項(xiàng)時(shí)，在審批手續(xù)完善后，由會(huì)計(jì)開票、經(jīng)辦人簽字、 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、總經(jīng)理審核（副董事長(zhǎng)）、領(lǐng)款人簽字后，出納才能付款。 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金庫存，原則上不應(yīng)超過貳萬元，更不得用白條抵庫。 月底對(duì)庫存現(xiàn)金要進(jìn)行盤存，并出現(xiàn)金盤存表與會(huì)計(jì)核對(duì)。月初銀行存款要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，若有未到帳款項(xiàng)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 三、應(yīng)收帳款及銷售收入的管理 45 對(duì)每一個(gè)客戶要建立一個(gè)檔案頁（臺(tái)帳），反映其主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及有關(guān)概況，以便跟蹤管理。 密切注視應(yīng)收帳款的回 收情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)、有責(zé)與客戶聯(lián)系，并催收應(yīng)收帳款，清理有關(guān)帳戶。應(yīng)收購房款在應(yīng)收帳款到期日前三天與客戶聯(lián)系，并提醒客戶應(yīng)收購房款到期；若應(yīng)收款未超過一個(gè)月，財(cái)務(wù)部應(yīng)電話等方式與客戶聯(lián)系催收房款；若應(yīng)收帳款已超過一個(gè)月、未超過三個(gè)月，財(cái)務(wù)部每月整理一個(gè)明細(xì)表交營(yíng)銷部由簽約代表負(fù)責(zé)聯(lián)系催收，同時(shí)財(cái)務(wù)部寄發(fā)催款通知書聲明從欠款之日起計(jì)息；若應(yīng)收購房款已超過三個(gè)月，在未交房的情況下由財(cái)務(wù)部清理清冊(cè)給營(yíng)銷部，可重新對(duì)外銷售，并寄發(fā)通知書；若到已交房的情況下，由辦公室（或物業(yè)部門）協(xié)助財(cái)務(wù)部上門催收房款。 原則上購房款一律由財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)部指定人員統(tǒng)一收取及時(shí)入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。 營(yíng)銷部在簽訂合同時(shí)，由專人收取定金或房款，同時(shí)開具收據(jù)，注明付款方式；若是現(xiàn)金馬上繳存銀行，同時(shí)每天與財(cái)務(wù)部清繳，若是銀行票據(jù)（如匯票、支票、銀行本票）等，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部并及時(shí)到銀行辦理入帳手續(xù)后方可開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)種類、號(hào)碼。 營(yíng)銷部每簽定一份合同應(yīng)及時(shí)復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)審核，售房合同是否在公司授權(quán)范圍內(nèi)，若超過授權(quán)范圍要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、請(qǐng)示。 財(cái)務(wù)部要及時(shí)按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對(duì)方核對(duì)一遍余額。 46 每月五日前報(bào)應(yīng)收帳款明細(xì)表，并要有帳齡分析，附有處理意見交主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理及有關(guān)部門。 四、 固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理 固定資產(chǎn)必須同時(shí)滿足下列條件，即使用價(jià)值在 2021 元以上使用年限在兩年以上。 低值易耗品必須同時(shí)滿足下列條件：即使用價(jià)值在 200 元以上 2021 元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。 200 元以下的易耗品（如：筆、紙、本等）只進(jìn)賬，不造出賬。 固定資產(chǎn)購置：因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購置固定資產(chǎn)， 使用部門應(yīng)提出購置申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后交辦公室統(tǒng)一購置，購置后由使用部門、使用人或責(zé)任保管者負(fù)責(zé)驗(yàn)收。 固定資產(chǎn)的使用與管理：財(cái)務(wù)部對(duì)所有的固定資產(chǎn)建立明細(xì)帳、臺(tái)帳，要記錄保管部門，使用責(zé)任人，設(shè)計(jì)壽命，每年要集中查核一次，平時(shí)有權(quán)抽查。責(zé)任部門或使用人對(duì)本部門或自己使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管、維護(hù)，因使用不當(dāng)、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責(zé)任人賠償一定的損失。 固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進(jìn)行維修時(shí)，由責(zé)任部門或使用人提出申 請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可公費(fèi)維修，若是人為的損壞由責(zé)任人自費(fèi)維修并寫出事故報(bào)告單。 固定資產(chǎn)折舊，采用直線折舊法。 固定資產(chǎn)處置，所有的固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢均由責(zé)任部門或使用人書面提出，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可處置報(bào)廢，并及時(shí)與 47 財(cái)務(wù)溝通。 固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長(zhǎng)期外借，則要通過各股東同意。若為短時(shí)外借，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可外借，并辦理外借手續(xù)。 低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室匯總統(tǒng)一采購。專業(yè)性較強(qiáng)的工具由專業(yè)部門采購，采購后交辦公室統(tǒng)一驗(yàn)收，建立臺(tái)帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。 低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 1辦公室對(duì)低值易耗品、辦公工具建立臺(tái)帳，對(duì)每部門使用人建立領(lǐng)用臺(tái)帳，每年核對(duì)一次。 1低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。 五、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出規(guī)定 業(yè)務(wù)款項(xiàng)一般是指：工程業(yè)務(wù)款、廣告業(yè)務(wù)款。 所有業(yè)務(wù)款項(xiàng)支付必須依照合同執(zhí)行，沒有合同或違反合同的財(cái)務(wù)部有 權(quán)拒絕支付，并查明核實(shí)。 簽訂所有的業(yè)務(wù)合同應(yīng)遵循公司關(guān)于合同簽訂的有關(guān)規(guī)定，并先由財(cái)務(wù)部審核有關(guān)財(cái)稅方面的事宜，列出資金計(jì)劃。 業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出： 申請(qǐng)部門（合同簽訂部門）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，在月初作出付款申請(qǐng)計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯總，根據(jù)資金情況列出付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部依據(jù)付款計(jì)劃按一定的付款程序支付 48 業(yè)務(wù)款項(xiàng)，各部門對(duì)付款計(jì)劃要嚴(yán)格保密。 業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出審批程序： 申請(qǐng)部門根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財(cái)務(wù)部付款計(jì)劃內(nèi)容，事先填好付款申請(qǐng)單由各部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo) 核準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部 主管 審核是否符合付款條件，再交總經(jīng)理審批，最后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可付款。 項(xiàng)目完工后需要結(jié)算的業(yè)務(wù)部門及有關(guān)部門，須會(huì)同財(cái)務(wù)部做出一份結(jié)算報(bào)告與客戶結(jié)算，并簽訂結(jié)算協(xié)議。 重要業(yè)務(wù)合同在結(jié)算前須明確結(jié)算基本方案報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、股東會(huì)批準(zhǔn)，方可與對(duì)方洽談結(jié)算事項(xiàng)。 工程項(xiàng)目質(zhì)保金支付：質(zhì)保金到期后應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)辦人及有關(guān)人員對(duì)工程質(zhì)量鑒定后，填寫質(zhì)保金支付審批表，按業(yè)務(wù)款項(xiàng)支付程序?qū)徟蠓娇芍Ц丁? 六、公司日常費(fèi)用開支，報(bào)銷管理制度 借支 （ 1） 公司員工因工作需要在財(cái) 務(wù)借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 、總經(jīng)理 審批簽字（在特殊情況下，借支人和財(cái)務(wù)部出納應(yīng)主動(dòng)電話請(qǐng)示主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才可辦理借支手續(xù)，事后立即補(bǔ)辦簽字手續(xù)），凡未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用公款處理，并按公司有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰直至辭退或開除。 （ 2） 公司職員日常業(yè)務(wù)借支，在二萬元以下（含二萬元）須主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理審核才能借支。如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不在，須經(jīng) 49 總經(jīng)理和副董事長(zhǎng)審批方可借支。在一萬元以上須報(bào)董事長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)方可借支。 （ 2） 借支 現(xiàn)金在貳萬元以上，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理借款手續(xù)。 所有借支原則上從借支之日起，在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳。 報(bào)帳 （ 1） 公司員工所有報(bào)帳應(yīng)嚴(yán)格遵守審批程序，原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人或部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)帳人應(yīng)將所有單據(jù)分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費(fèi)用報(bào)銷單交部門負(fù)責(zé)人審核后，財(cái)務(wù)部審核其票據(jù)的合法、合理性后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后 根據(jù)數(shù)額報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部方可報(bào)帳。 （ 2）財(cái)務(wù)簽字報(bào)銷原則：報(bào)銷單項(xiàng)單據(jù)在 500 元以下由部門副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審核簽字報(bào)銷；報(bào)銷單項(xiàng) 單據(jù)在 500元以上 2021元以下，由所屬部門簽字證明，再由主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷或登記入庫； 報(bào)銷單項(xiàng)單據(jù)在 2021 元以上由部門副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審核，上報(bào)董事長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷或登記入庫。 （ 2） 公司報(bào)帳采取集中報(bào)帳制，每星期一、星期四由公司財(cái)務(wù)部集中報(bào)帳、清帳。 交通費(fèi)用 （ 1） 公司員工上下班交通工具自理，公司不能報(bào)銷任何個(gè)人上下班交通費(fèi)用。 （ 2）公司總經(jīng)理以下員工，出差 辦事原則上只能乘坐“公共汽車”，特殊情況公司派車； 如有急事需包車，應(yīng)向辦公室負(fù)責(zé)人事先報(bào)告并 50 說明理由，如辦公室車輛調(diào)度困難 方可包車，報(bào)帳時(shí)需附單注明日期起止地點(diǎn)、事由、按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。 （ 3） 私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規(guī)定。 差旅費(fèi)管理 （ 1） 公司員工外出公差須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理差旅費(fèi)借支和報(bào)銷。 （ 2） 出差費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照《陜西省事業(yè)單位差旅規(guī)定》執(zhí)行 （不再另行規(guī)定） 。 （ 3） 出公差回來后，一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用并及時(shí)清帳。 醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷 （ 1） 因公致傷的員工其治療期內(nèi)發(fā)全額工資，醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際報(bào)銷。 （ 2） 非公致傷公司不負(fù)擔(dān) 任何 醫(yī)療費(fèi)用。 （ 3） 公司應(yīng)該每年組織員工進(jìn)行一次體檢。 財(cái)務(wù)檔案資料管理 制度 財(cái)務(wù)檔案資料包括：會(huì)計(jì)憑證、帳本及報(bào)表有關(guān)合同，銀行稅務(wù)資料、收據(jù)、發(fā)票等。 財(cái)務(wù)檔案管理責(zé)任人為主辦會(huì)計(jì)。 會(huì)計(jì)憑證要分月份裝訂成冊(cè)，注明日期、憑證號(hào)、第幾冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表每年裝訂成冊(cè)。 財(cái)務(wù)部收據(jù)及發(fā)票按年、月分類保存，保管期限為 15 年。收據(jù)、發(fā)票須統(tǒng)一管理，采取登記、領(lǐng)取制度、購回收據(jù)、發(fā)票后要逐本登記并注明號(hào)碼去向，使用后逐本繳銷。 51 財(cái)務(wù)檔案的查閱須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并建立查閱、借閱登記檔案。 財(cái)務(wù)檔案外借需經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)并予以登記，財(cái)務(wù)部及 時(shí)催還。 會(huì)計(jì)憑證、稅務(wù)資料保管期為 15 年，會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)資料燒毀由會(huì)計(jì)提出并編造清冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可燒毀，在燒毀時(shí)至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場(chǎng)。 會(huì)計(jì)憑證資料燒毀清冊(cè)為永久性檔案，不得燒毀。 物品采購領(lǐng)用制度 物品采購，分計(jì)劃采購和臨時(shí)采購。執(zhí)行先申請(qǐng)后采購的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。 物品領(lǐng)用采用預(yù)報(bào)申領(lǐng)制度，由各部門負(fù)責(zé)人填寫物品領(lǐng)用清單，要