xx分公司財務管理制度3-展示頁

　　

【正文】 店長處罰50元，專賣店隨意坐支現金的對店長處以坐支金額的10%罰款。如有未經審批的個人借款，一經發現除予以追繳外還要對出納員予以借出金額的10%罰款。特殊情況收取廠價（商場）沖紅的要和調貨沖紅分開開單注明，未按規定的每次對送貨員處罰20元。五、處罰規定倉庫收貨時未根據實際數開具入庫單或驗收入庫調整單的將倉管員處以50元罰款。另外商場調價和代理商沖價，贈送他人都要經主任簽字并單獨開單，送商場專賣店的配件也要單獨開單，移庫單項目填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開。每日進出庫報表均要在當天晚上18：00前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。貨物的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單，如與清單有差異要另填差異報告單以備查驗和調整。現金帳不得涂改、挖補、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加蓋私章，于下行重新填寫，現金收付均要編號并加蓋“現金收訖、付訖”章，存折要定期銷戶，結出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司，3月起工資由分公司統一發放，外銷員每月500元，副主任以上每月1000元，余額年底集中發放。三、現金的管理各辦主任不得掌管現金及存折，出納人員必須將個人現金與辦事處現金分開，確保帳面金額與實有金額相符。運費倉庫收發貨由倉管員付款后取得對方收據（注明件數、金額），市內運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數、金額）費用報銷程序各辦費用單據要分類粘貼，由經手人簽字，主任預審簽字后先行報銷，經財務部門審核并經分公司經理簽字后確認，如有不合理支出，分公司有權追回所報金額并予以批評，開拓部人員費用不得辦事處報銷?；锸迟M各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數較多，月標準為3000元。業務招待費招待工商、稅務、商場經理等相關人員要先電話或書面向經理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。雜費憑正規票據報銷，無補貼。；餐費在標準內以符合要求的票據報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。差旅費原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。辦事處可統一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛生紙等。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專賣店（商場）營業員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關支出。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其委托人負連帶責任。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回?？偣矩攧詹坷罾蚴|起草2014年3月10日第二篇：分公司財務管理制度分公司財務管理制度7篇分公司財務管理制度1為規范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：一、借款的有關規定出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。銀行賬戶或稅務方面所有事宜的變動均應報總公司批準，未經批準而擅自處理的，根據事情嚴重程度考核分公司負責人2000至5000元，如有名譽或經濟損失，沒有風險保證金，并且總公司有權直接撤銷該分公司。總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經查實，總公司有權直接撤銷該分公司。設立了銀行賬戶并在當地納稅的分公司，應在每月18日前把上月資產負債表、利潤表、納稅申報表及收入明細表送達總公司，報送資料不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構負責人1000元/次，并且總公司有權撤銷該分公司。上報給總公司的收入明細表弄虛作假或漏報的，一經查實考核分公司負責人500元/次?？偣矩攧詹棵堪肽杲M織一次對分公司會計業務全面檢查，對發現的問題及時向總公司報告，并制定整改措施，監督分公司限期改正。第七章檢查與考核一、檢查公司財務人員發現損害總公司、分公司利益的行為，應及時向總公司報告；分公司其他人員對財務人員違反制度的問題應及時向總公司財務部報告。設立了銀行賬戶并在當地納稅的分公司，月度財務報表：資產負債表、利潤表、現金流量表、各往來賬余額明細表、現金賬、銀行賬明細表、銀行對賬單（必須有銀行蓋章），納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達總公司財務部，并且相應資料均由分公司財務人員、分公司負責人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應有稅務局出具的已申報章，或提供完稅的銀行憑證復印件。第六章會計核算辦法分公司應按照總公司規定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。分公司無獨自對內、對外投資、融資、擔保的權力，需要時，經總公司批準。建立科學的財務管理制度，保證會計核算及時進行；定期或不定期地進行財產物資清查盤點（每年年底前必須對全部資產進行一次全面的清查盤點），確保賬賬、賬物、賬卡三相符。分公司生產經營中發生的一切經濟業務，必須按照國家統一的會計制度和總公司財務管理要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算準確、有效、合法。第五章財務管理辦法分公司財務管理原則：建立健全內部財務管理制度，不斷改進和完善管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量，依法計算、繳納各種稅金，維護國家及投資者權益。分公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結算紀律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產的安全、完整。有獨立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬，各項現金支出可以從本單位庫存現金中支付或從開戶銀行提取，嚴禁“坐支”現金。有獨立賬戶的分公司：建立健全現金賬目，對每筆現金的收支及時登記，各分公司財務做好每天現金收入臺賬或者現金流水登記簿，每日現金日清月結。否則總公司有權撤銷該分公司。設有銀行賬戶或在當地申請納稅的分公司，其財務人員的工資由總公司發放，并且總公司財務部有權根據公司相應的財務制度考核該財務人員，并且其養老保險在總公司購買，費用由分公司承擔，相應金額于發工資和購買養老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財務結算工作。組織會計人員的業務培訓和考核，支持會計人員依法行使職權。分公司財務人員由總公司培訓通過后方能上崗，分公司財務人員離職時必須有新的財務人員到崗才能辦理，離職時報總公司財務部，必須在總公司財務部委派財務人員的監督下辦理交接手續，并且通過培訓后方能上崗。分公司根據業務需要合理設置會計崗位，可以一人一崗、一人多崗。設有銀行賬戶或在當地申請納稅的分公司，財務人員應具備會計從業資格證。設置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶；未經批準，嚴禁在其他非銀行金融機構開戶等。分公司銀行賬戶必須為網銀的形式（設立建設銀行網上銀行系統），支付密碼由總公司財務部人員掌握，確保支付每一筆錢，總公司財務部均能監管到位。各機構經總公司財務部批準后的變動申請，必須在三個月內辦理；未及時辦理的，該批復自動失效，以后辦理，須重新申請。在當地設立了銀行賬戶的分公司，發生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》，經總公司批準后方可辦理相關手續。分公司原則只開設基本賬戶和保證金專用賬戶。否則總公司有權撤銷該分公司。第一篇：XX分公司財務管理制度3XXXX有限公司分公司財務管理試行辦法第一章總則為進一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關系和關聯交易、內部往來，加強總公司對各分支的管理和控制，提高總公司對分公司的財務監管力度，規范分公司經濟行為，維護總公司和分公司的合法權益，促進公司規范運作和健康發展，制定本制度。第二章銀行賬戶管理工作原則：必須在總公司的監管和批準下從事銀行方面相關的所有事宜。賬戶分設的原則。堅持事前申報、事后報備的原則。如分公司賬戶變動后一周內須向總公司財部報備變更后的賬戶資料。在當地設立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料（包括銀行印鑒章、印鑒卡、開戶許可證、機構信用代碼證、各銀行開戶申批表、其他相關資料原件核實，總公司根據情況可留復印件，原件存分公司,其中銀行預留印鑒的法人章在總公司保管）。禁止事項。第三章財務人員管理辦法分公司財務負責人、關鍵崗位會計人員報備總公司財務部，分公司寫明委派書，并在總公司留存個人的承諾書，負責組織分公司會計核算、財務管理工作，確保分公司會計業務真實、合規、合法。分公司財務人員基本情況、聯系方式、個人資料必須報備到總公司財務部。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作?？偣矩攧詹控撠煂Ψ止緯媽I職務的設置和會計人員配備提出建議。分公司財務部人員有監督分公司財產安全的責任，對分公司超出制度、權限的行為拒絕執行，并報告總公司。第四章資金管理辦法原則：必須在總公司的監管和批準下從事資金方面相關的事宜。有獨立賬戶的分公司：每天下午三點前分公司上報總公司第二天要付款的資金計劃明細表，并在網銀上做好付款，待總公司財務部審核后，再確認付款。有獨立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行對賬單、納稅申報表等均要裝訂成冊。不得私設“小金庫”、賬外賬，不得收款不入賬。沒有獨立設置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況。除法定的會計賬冊、賬戶外，分公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務報表，不得將公司資產以任何個人名義開立賬戶存儲。建立和完善預算管理制度，規范會計核算基礎工作，嚴格控制成本、費用，努力提高經濟效益。建立財務機構內部稽核制度，以明確經濟責任，保證會計核算資料的真實、完整、規范、正確。分公司發生重大及異常會計核算事項時，須提前向財務部報告，財務部報經公司分管領導批準后協助處理，分公司及時將處理結果報財務部備案。分公司報送總公司的財務報表時間如下：未設立銀行賬戶和未在當地納稅的分公司，每月10前上月收入明細表送達總公司財務部。年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務部，如財務部認為有問題，總公司財務部將參與匯算清繳工作。總公司財務部按照業務歸口的原則，由財務部相應崗位人員對分公司財務進行日常監督；分公司財務配合總公司財務檢查并準備好憑證、財務報表、會計賬簿等其他總公司財務部需要檢查的相關資料。二、考核未設立銀行賬戶和未在當地納稅的分公司，未在每月10日前報送月收入明細表的，考核分公司負責人200元/次。并且總公司有權撤銷該分公司。年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務部，報送不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構負責人1000元/次，并且總公司有權撤銷該分公司。設立了銀行賬戶的分公司，發生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務部提出書面申請，否則總公司有權直接撤銷該分公司。對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶、對外投資和對外擔保的，一經核實直接撤銷該分公司，沒收風險保證金。公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。二、費用管理制度手機費因本業務拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內按實際報銷，超額度的超額部分自負。辦公及日用品各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發水、毛巾等，為此分公司發給每人每月10元補貼自購。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：職位經理副經理主任主任以下費用交通費實支每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。如無符合規定票據則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。已報銷手機費人員不得報銷電話費。報銷必須提供正規的單據，同時寫清事由、請客對象、人數等，否則不允許報銷。促銷費商場的促銷費要根據與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。各部門都要本著節約的原則去開展各項業務。分公司經理與財務部不定期抽查，如發現帳實不符、白條抵庫等現象，出納員不能給出合理說明的將視情節輕重予以處罰。四、倉庫管理清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出現清單隨貨發到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局面及使財務人員核算利潤時可能出現誤差。倉庫進度表的編制：倉庫根據商場（專賣店）的補碼單配貨，登錄倉庫出庫登記簿，據此開送貨單，送貨員核對無誤交付營業員驗收簽字后將倉庫聯交給倉庫員，倉庫員再據此和入庫單一同做進出庫日報表，最后登記進度表。分公司不定期對各倉庫進行實際盤點或與進度表核對，如有誤倉管員要直接向經理解釋清楚。專賣店領取小票時辦事處要登記起訖號碼和本數，每開一本就要上交注銷；公司人員禁止在商場或專賣店收取廠價，特殊情況下收取廠價的可由倉庫補給商場同貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此