企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度(完整版)

　　

【正文】 貼，便于歸類計(jì)算和整理。總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配，否則無效。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。車輛經(jīng)費(fèi)分燃油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、年檢費(fèi)、雜費(fèi)等，所有車輛經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一集控、歸口管理。公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動(dòng)，如必須安排，需請示公司總經(jīng)理審批確認(rèn)后方可。（二）交通費(fèi)報(bào)銷辦法出差旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）最高按火車硬臥下鋪標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不滿足火車硬臥報(bào)銷條件按火車、汽車、高鐵二等座等實(shí)際金額報(bào)銷，訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序 、副總裁、部門經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷審批 ，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理對其報(bào)銷費(fèi)用在預(yù)算額度內(nèi)簽字報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷的具體細(xì)則 、市內(nèi)交通費(fèi) ，在沒有公司公務(wù)車的情況下經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后方可搭乘出租車。辦理報(bào)銷完出差費(fèi)用。除宿舍租金和物業(yè)管理費(fèi)由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)。 交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)事先申請，審批后使用。 未經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報(bào)銷。不允許請秘書或其它人代簽名，若發(fā)生代簽情況報(bào)銷單財(cái)務(wù)有權(quán)退回，不予報(bào)賬。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條臨時(shí)借款管理規(guī)定（一）臨時(shí)借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。（四）報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第五部分 領(lǐng)款單使用說明第十一條若當(dāng)事人辦理公事，在業(yè)務(wù)的事后執(zhí)行報(bào)銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務(wù)可填寫領(lǐng)款單進(jìn)行報(bào)銷。（二）審批流程：領(lǐng)款人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫領(lǐng)款單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第十條報(bào)銷流程：：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即已經(jīng)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。（三）借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)物人員有權(quán)拒絕銷賬；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。其他 ，特制訂該“制度”。報(bào)銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求 除差旅費(fèi)開支需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》以外，其他費(fèi)用開支均填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)告經(jīng)審批同意后方可辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。員工調(diào)動(dòng)或調(diào)換宿舍時(shí)，應(yīng)交還公司并及時(shí)繳清個(gè)人應(yīng)付的相關(guān)費(fèi)用,若因欠繳而產(chǎn)生的滯納金由其本人承擔(dān)。超出部分個(gè)人承擔(dān)。但無車貼職員加班至晚上10點(diǎn)后, 經(jīng)批準(zhǔn)可報(bào)銷出租車費(fèi).。執(zhí)行經(jīng)理審批后，先予以報(bào)銷。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐交通工具，不得繞行。凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實(shí)，且到公司報(bào)銷的，一經(jīng)查實(shí)，除退回報(bào)銷金額外，對當(dāng)事人和經(jīng)辦人處200元罰款，情節(jié)惡劣的可開除。建立車輛使用臺(tái)賬，駕駛?cè)藛T每次加油時(shí)詳細(xì)記錄車輛里程，按每次加油量測算油耗，并按月匯總。五、費(fèi)用報(bào)銷制度及流程：（一）辦公費(fèi)、低值易耗品等：主要包括文件檔案用品、桌面用品、辦公設(shè)備、財(cái)務(wù)用品、低值易耗品及備品備件等，原則上實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等，負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要，實(shí)報(bào)實(shí)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理。出納人員在審核無誤后方能付款。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第二篇：費(fèi)用報(bào)銷控制制度費(fèi)用報(bào)銷控制制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。附件五：差旅報(bào)銷制度一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（各機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員須報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須報(bào)董事長），方可乘坐。附件三：車輛費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定為有效使用各種車輛，并使車輛費(fèi)用報(bào)銷統(tǒng)一合理化，特制定本規(guī)定。各部門發(fā)生的招待費(fèi)，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部審查后報(bào)銷。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字）；（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷；（BBB超過300000元、CCC公司超過2000000元、DDD超過100000元、采購單次金額超過2000000元）經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷；、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷；；、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。一、費(fèi)用預(yù)算制度，提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；（含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整；、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；；、董事長；，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。如遇特殊情況：如各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時(shí)報(bào)賬，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷；七、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；八、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。因公到成都市七區(qū)十二縣以