商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件(戴國強(qiáng)主編)(文件)

　

【正文】 第七章 租賃和信托 第一節(jié) 租賃的基本概念 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 第三節(jié) 租賃合同與租金 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 租賃和信托是一項(xiàng)古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù) ， 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上要求商業(yè)銀行將租賃和信托業(yè)務(wù)視為新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn) 。 用時： 1課時 一 、 租賃的歷史發(fā)展 二 、 現(xiàn)代租賃的概念和意義 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言 ， 承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的 承租人在租賃期滿后 ， 對租賃設(shè)備有停租 、 續(xù)租的權(quán)利 ，也有流購的選擇權(quán) ， 即可以按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中 ， 出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備 ， 而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格 、 性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備 從租賃期限上看 ， 融資租賃的期限較長 ， 并且是不中斷的 ，承租人必須按合同定期交付租金 ， 不得中途解除合同 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式 ， 企業(yè)不必先投入巨額資金購買設(shè)備 ，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備 ， 這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出 ， 還可以減少整個生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用 ， 進(jìn)而有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率 ， 正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國租賃公司所宣稱的：利潤不是通過占有機(jī)器生產(chǎn)出來的 ， 而社通過機(jī)器的使用帶來的 用租賃形式融通資金 ， 可避免設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險 ， 加快企業(yè)設(shè)備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售 ， 有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣 三 、 租賃和其他信用形式的比較 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃與分期付款的比較 四 、 銀行開展租賃業(yè)務(wù)的意義 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 本節(jié)也是本章的一個重點(diǎn)基本內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 ， 教師在授課的過程中 ， 可視教學(xué)進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié) ， 重點(diǎn)介紹概念 。 出租人的免責(zé)和承租人的保障 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。對此，商業(yè)銀行除了改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還在不斷擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。 教學(xué)重點(diǎn)： 、 發(fā)展原因 教學(xué)難點(diǎn)：遠(yuǎn)期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務(wù) 、 期貨期權(quán)等的技術(shù)處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況 。 用時： 一 、 備用信用證 （ 一 ） 備用信用證的類型 1． 可撤消的備用信用證 2． 不可撤消的備用信用證 （ 二 ） 備用信用證的優(yōu)點(diǎn) （ 或作用 ） 1． 對于借款人來說 ， 利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級 ， 在融資中處于一個有利的地位 ，可以較低的成本獲得資金 2． 對于開證行而言： (三 ) 備用信用證的交易程序 1． 訂立合同 2． 申請開證 3 ． 開證與通知 4． 審核與修改 5． 執(zhí)行合同 6． 支付和求償 二 、 商業(yè)信用證 （ 一 ） 商業(yè)信用證的分類 （ 二 ） 商業(yè)信用證的特點(diǎn)或優(yōu)點(diǎn) （ 三 ） 商業(yè)信用證的交易程序 1． 開證人申請開立信用證 2． 開證行開立信用證 3． 通知行通知信用證 4． 審查與修改信用證 5． 交單議付 6． 開證人付款贖單 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 本節(jié)主要介紹票據(jù)發(fā)行便利的相關(guān)內(nèi)容 ， 重點(diǎn)介紹概念 、 產(chǎn)生原因和種類 。 用時： 一 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ (二 ） 遠(yuǎn)期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的特點(diǎn) （ 一 ） 成本較低 （ 二 ） 靈活性大 （ 三 ） 保密性好 三 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型 （ 一 ） 普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 二 ） 對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 三 ） 合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 四 ） 遠(yuǎn)期利差協(xié)議 四 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易程序 五 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的定價 六 、 中國開展遠(yuǎn)期利率協(xié)議的可能性探討 （ 一 ） 利率市場化進(jìn)程 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 資信高的銀行和客戶 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹互換業(yè)務(wù)的概念 、 產(chǎn)生原因和互換類型 。 用時： 一 、 金融期貨 （ 一 ） 金融期貨及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期貨的種類 1． 貨幣期貨 2． 利率期貨 3． 股票指數(shù)期貨 二 、 金融期權(quán) （ 一 ） 金融期權(quán)及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期權(quán)的分類 （ 三 ） 金融期權(quán)的演變 （ 四 ） 商業(yè)銀行對期權(quán)交易的參與 （ 五 ） 期權(quán)交易對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 本節(jié)可就概念性問題簡要介紹 。 第九章 其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能 。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容 ， 了解目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù) 。主要采用課堂講授的教 學(xué)方法。 用時： 2課時 三、 一 .支付結(jié)算概述 (一） 支付結(jié)算的概念和意義 （ (二） 支付結(jié)算的任務(wù)、原則和紀(jì)律 二、 二 .結(jié)算工具 1． (一） 匯票。 本章就結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)進(jìn)行一般性的介紹 ， 并就目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開一些具體探討 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 主要采用圖形 、 圖表的靈活多樣的課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 二 、 票據(jù)發(fā)行便利的種類 1． 循環(huán)包銷的便利 2． 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 3． 多元票據(jù)發(fā)行便利 4． 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利 三 、 票據(jù)發(fā)行便利市場的構(gòu)成 （ 一 ） 借款人 （ 二 ） 發(fā)行銀行 （ 三 ） 包銷銀行 （ 四 ） 投資者 四 、 票據(jù)發(fā)行便利的程序 由發(fā)行人 （ 借款人 ） 委任包銷人和投標(biāo)小組成員 在發(fā)行人與報銷人和投標(biāo)小組成員之間簽訂一系列文件 在上述各項(xiàng)協(xié)議就緒后 ， 如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時間表就如下所示 五 、 票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應(yīng)注意的問題 （ 一 ） 、 嚴(yán)格把好市場準(zhǔn)入關(guān) （ 二 ） 、 加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理 （ 三 ） 、 注意保持銀行的流動性 （ 四 ） 、 選擇高資信的企業(yè)和銀行 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 本節(jié)重點(diǎn)介紹第一個問題 ， 后邊內(nèi)容任課教師視具體情況安排教學(xué)內(nèi)容 。 用時： 1課時 一 、 表外業(yè)務(wù)的含義 二 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來源 （ 二 ） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 （ 四 ） 為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （ 六 ） 科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù) 四 、 中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2． 銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時較少 ， 主要進(jìn)行概念介紹 。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握表外業(yè)務(wù)的概念、 所包括的種類 ， 使學(xué)生了解表外業(yè)務(wù)的管理 。 同時 ， 這一部分內(nèi)容講授時 ， 應(yīng)聯(lián)系分業(yè)經(jīng)營的要求 ， 講清我國目前商業(yè)銀行對從事信托 、 租賃的限制 ， 同時要講國外的做法 。 對第三者的責(zé)任 轉(zhuǎn)租賃條款 租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵押 危險負(fù)擔(dān)負(fù)責(zé) 。 用時： 1課時 一 、 租賃合同 （ 一 ） 租賃合同的概念和內(nèi)容 合同當(dāng)事人 租賃標(biāo)的 租金 租期和遲租日條款 租賃設(shè)備的交貨和稅款費(fèi)用條款 租賃物體的維修和保養(yǎng) 保險 擔(dān)保 租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置 1 違約和爭議的處理 （ 二 ） 租賃合同中需注意的幾個問題 租賃合同與購貨合同的關(guān)系 。 本章在教學(xué)過程中 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 ， 并要求結(jié)合一些國際上商業(yè)銀行的普遍做法 ， 利用資料講授 。 用時 1課時 一 、 流動性準(zhǔn)備方法 二 、 梯形期限策略 三 、 杠鈴結(jié)構(gòu)方法 四 、 利率周期期限決策方法 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 本節(jié)簡要介紹 ， 主要結(jié)合國際上的普遍做法介紹 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 教學(xué)重點(diǎn)：證券投資的功能及策略 教學(xué)難點(diǎn)：銀行證券投資策略 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 本節(jié)是本章重點(diǎn)講授的內(nèi)容 ， 采用課堂講授的教學(xué)方法 。 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營業(yè)務(wù) 。用時： 2課時 一 、 信用貸款 （ 一 ） 信用貸款的特點(diǎn)