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營運資金管理學習筆記(編輯修改稿)

2026-05-05 03:42 本頁面

　

【文章內容簡介】備標準，存貨水平為多少時應補充訂貨：交貨期內平均需求=50*+60*+70*+80*+90*=70千克含有保險儲備的再訂貨點=70+30=100千克⑶企業目前的保險儲備標準是否恰當：① 設保險儲備為0，再訂貨點=70一次訂貨期望缺貨量=10*+20*=4（即缺貨量*概率）缺貨損失=4*38*100=15200保險儲備成本為0缺貨損失和保險儲備成本合計為15200元② 設保險儲備為10，再訂貨點=70+10=80一次訂貨期望缺貨量=10*=1（即缺貨量*概率）缺貨損失=1*38*100=3800保險儲備成本為10*20=200缺貨損失和保險儲備成本合計為4000元③ 設保險儲備為20，再訂貨點=70+20=90一次訂貨期望缺貨量=0即缺貨量*概率）缺貨損失=0保險儲備成本為20*20=400缺貨損失和保險儲備成本合計為400元因此合理保險儲備為20千克，相關成本最小，由此判斷企業目前的保險儲備標準過高。④ 按合理保險儲備標準，企業的再訂貨點是多少？企業的再訂貨點=70+20=90千克例2.：某公司擬購買一臺設備，有A、B兩企業提供的設備可供選擇,有關資料如下：A企業的設備價格為100萬元，信用條件（2/10，1/20，N/90）B企業的設備報價如下：⑴10天內付款，價格為97萬元⑵1130天內付款，⑶3160天內付款，⑷6190天內付款，價格為100萬元假設企業資金不足，可向銀行借入短期借款，銀行短期借款利率為10%，每年按360天計算，要求：① 如果從A企業購買設備，計算不同時間放棄現金折扣的成本從A企業購買設備時：放棄第10天付款現金折扣的成本：2%/（12%）*360/（9010）=%放棄第20天付款現金折扣的成本：1%/（11%）*360/（9020）=%由于放棄折扣成本率小于貨款利率，所以應選擇信用期付款，在90天付款。② 如果從B企業購買設備，計算不同時間放棄現金折扣的成本：10天內付款，放棄折扣的成本=3%/（13%）*360/（9010）=%1130天付款，放棄折扣的成本=%/（%）*360/（9030）=%3160天付款，放棄折扣的成本=%/（%）*360/（9060）=%第10天付款凈收益=397*10%/360*80=第30天付款凈收益=*10%/360*60=第60天付款凈收益=*10%/360*30=應選擇第10天付款，因為凈收益最大。③ 根據以上結果，A企業付款100萬元，B企業第 10天付款97萬元，所以應選擇B企業。例3：東方公司生產中使用甲零件，全年共需耗用3600件，從發出定單到貨物到達需要10天時間，一次訂貨成本72元，外購零件可能發生延遲交貨，延遲的時間和概率如下：到貨延遲天數0123概率假設該零件的單位儲存變動成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計算，建立保險儲備時，最小增量為10件。要求：⑴計算甲零件的經濟訂貨批量經濟訂貨批量=（2KD/Kc）1/2 =（2*72*3600/4）1/2=360件 ⑵計算最小存貨成本=（2KDKc）1/2=（2*360*72*4）1/2=1440元 ⑶計算每年訂貨次數=3600/360=10次 ⑷計算交貨期內的平均每天需要量=3600/360=10件（解釋：經濟訂貨批量是假設企業存貨的耗用量是均衡的，全年耗用3600件，一年按360天計算，則平均每天的耗用量=3600/360=10件） ⑸確定最合理的保險儲備量和再訂貨點：S=1*+2*+3*）*10件=

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