x公司erp系統總體解決方案_[全文(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 對廢料的控制。 c) 分別設定待處理品庫、廢品庫的會計科目不同，同時可以通過不同庫別查詢是否可以再利用的信息。 d) 倉庫統一由物管處管理，由其專門向財務負責；成品發貨，要求有匹配的業務單據，才能發貨。 崗位工作： 相關部門： 審批過的雜項領料、入庫單流轉到物管處 物管處倉管員： 核實庫存現有可用量 b) 負責雜項事務處理 c) 負責記錄維護庫存信息庫和庫存事務庫 庫存盤點流程 流程分析： 該流程可在不干擾現行系統的運作下進行動態盤點，同時可利用系統的 A， B， C 循環盤點功能，進行合理的盤點計劃。 優化工作： a) 對盤贏、盤虧財務需進行審核分析。 崗位工作： 物管處倉管員： 計劃物理盤點 負責定義庫存參數 負責建立庫存快照和生成盤點標簽 負責盤點 輸入盤點物資實際數量 財務部相關會計： 根據設定審批盤點超限是否接受 調整材料帳余額 第二部分：制造部分 現行業務流程分析 現行生產業務流程是計劃經濟和市場經濟地結合體，生產計劃依據市場需求和經營指標來編制，通過擴大庫存的方式來滿足市場需求，這種計劃體系在一定程度上滿足 了 X公司生產經營的需要，現狀見下圖。作為一種手工狀態下的計劃體系，它存在如下幾點不足： 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。在當前的計劃體系下，計劃部門與生產職能部門之間的信息溝通通過報表進行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產職能部門的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時知道上游（下游）工序的生產執行情況，及時調整生產；各級生產管理者不能及時掌握生產進度情況； 對于投料計劃和配套計劃，生產計劃部門只進行月度總量的控制，不能有效進行生產日進度計劃的控制。在這種情況下，投料和配 套的生產往往不是當前最需要的產品，由此造成了生產資源的浪費，加大了資金占用； 不能有效準確的知道零件的配套到位情況。各分廠的組織生產時，首先將用料的需求情況提前提供給倉庫，由倉庫根據當前的庫存狀況備料，對于缺件由倉庫提供缺件報表給生產計劃部門組織進行缺件生產； 由于計劃部門不能及時準確的了解庫存現狀，造成在 BOM和生產主計劃出來以后仍然不能確定工廠對物料的需求，而是再通過庫存人員確定物料需求，使得物料需求計劃周期較長，工作量大，而且計劃人為制訂，人的經驗因素使得計劃的科學性不高，進而也造成了庫存不能在保 證滿足生產需要情況下盡量節約資金，從而在根本上控制成本； 生產計劃與需求計劃相比有較大的差異。造成這種現象的原因主要是市場需求的不確定，生產部門為了滿足市場需求的需要，只有通過擴大庫存來滿足生產； 生產計劃以當前的銷售狀況和預測為依據，但是預測的規范化水平不高，造成生產不能滿足銷售或者浪費資金的情況； 生產的安排都是粗線條的，具體的工作協調人為處理，而且由于手工編制生產主計劃不能全面考慮各個車間的實際情況，進而進行策略性的調整，所以不能編制出科學的能力均衡生產的作業計劃，造成出現各個車間之間互相等待和 總體生產部門的各個時期任務不均的情況； 銷售部門不能準確及時的了解訂單的生產進度，生產部門也不能根據合同和訂單的情況實時調整生產； 當前的計劃部門不能自己完成從生產主計劃到具體生產計劃和采購計劃的全部，沒有形成一個在總體上指導生產的計劃，而且這個計劃還要平滑生產，計劃部門也不能對計劃進度從各個方面進行有效的控制； 當前本公司沒有明確的了解生產能力的途徑，不能隨時了解生產異常和生產能力的變化規律，而且也不能及時掌握庫存情況，缺少科學制訂生產計劃的依據； BOM維護流程（ ENG 1） 物料基 礎數據維護流程（ ENG 2） 主需求計劃編制流程 （ MFG 1） 生產總流程（ MFG ） 生產任務下達流程（ MFG ） 生產任務跟蹤流程 （ MFG ） 業務流程分析： 流程與現行流程相比存在這樣的不同： 外協業務處理存在差異：現行業務采用倉庫作為中間環節，外協指令的發出和外協完成的接收通過倉庫來進行，增加了大量的重復的出入庫事務；新流程通過分廠進行生產任務跟蹤，當進行到外協工序時，產生外協申請（外協計劃）給采購 /外協處，采購 /外協處在接到外協指令后執行外協業務，外協完成后送入分廠，由分廠辦理入庫手續。這樣的流程可以準確的反映生產執行的實際情況，減少中間件的重復的出入庫手續；外協數量的管理由采購 /外協處來跟蹤控制，并將數量指標作為考核供應商的一項指標，可以對供應商進行完整的考核。 零件加工的中間狀態跟蹤方式不同。現行業務下，一個跨分廠加工的零件在分廠之間交接時采用入庫、出庫的方式來實現，增加了大量的出、入庫事務；新流程對于這種零件建議在加工的中間環節不辦理入庫、出庫手續，通過工序之間的交接來完成加工件的轉移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入 庫手續。 分廠對本流程負責。 崗位工作 分廠計劃員： 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領料單； 根據工作中心的工作人員的生產進度反饋維護生產任務信息； 根據檢驗員的檢驗結果記錄產品質量數據。 工作中心工作人員： 按派工單進行生產技術準備； 將領料單交分廠輔助工組織領料或交倉庫備料； 按技術要求進行生產，并適時將生產進度反饋給生產計劃員。 質檢處檢驗員： 對加工的產品進行質量檢驗； 對于不合格的產品出具《不合格品報告》，提交進行自制件的不合格評審。 財務部成本核算會計： 依據生產進度核算生產成本。 采購 /外協處： 執行外協業務。 生產發料流程 （ ） 產品完工入庫流程（ MFG ） 第三部分：財務部分 FI1 財務總流程 現有流程分析 缺乏對應收賬款內部性質的分析，比如對質量保證金、壞帳、短期可變現、長期可變現等性質的應收進行分析； 缺乏對采購差異的分析； 應收賬款不能反映短期內能夠及時變現的可用資金； 應付賬款不能準確反映實際的采購； 缺乏對計劃價體系 的監控和調整，而且現行計劃價只是針對材料的，沒有將人工和費用納入進來，造成零件和成品的計劃價與其實際成本相去甚遠； 缺乏對定額工時系統的監控和及時調整； ，不針對生產經營活動； ，并且現有信息，不是規范的和明確的，不能為大型的、規范的、系統的企業財務電算化使用； ，大部分工作還處于財務核算的水平，基本沒有發揮財務管理的作用； ，不符合股份公司的要求和上市的需要； 流程分析 財務業務一體化 本 公司原手工財務流程所體現的是從業務到財務、從子系統到總帳的逐層向上匯總的模式。由于手工處理數據造成數據匯總困難，數據的整理需要相當長的時間，要提煉數據，適時地為領導決策提供依據成為不可能；使財務僅僅成為事后核算系統，不能適時監督工廠的財務和運營狀況，不能適時分析工廠預算的執行情況。由于單獨依靠單據的傳遞來傳遞信息，造成工廠信息交流不通暢，財務人員無法及時詳細地了解業務信息，以及時做出財務決斷和正確地處理財務業務。為此我們將 Oracle 系統深入地嵌入到整個財務體系中，實現了廣泛集成和充分信息共享的財務總流程。 信息集成 財務總體流程力求 Oracle系統財務的內部集成和財務與業務的集成；財務的各子系統：應付、應收、固定資產和業務中的庫存、在制、采購，在各自模塊做完自己的業務，同時將有關原始單據傳遞到總賬。財務部分可以每天過賬一次或更短時間一次過至總賬，業務部分可以較長時間（比如一周）過賬一次，總賬將根據過賬數據，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據分類裝訂，至月底結賬時統一整理裝訂、封存。 報表報告 總賬系統最終集成了本公司所有的財務數據：實際發生額、預算情況。總賬通過其自身攜帶的 FSG 系統和其他工具可以提供 資產負債表、損益表，以及其他總分類報表和實際與預算相比較的報表；同時總賬提供了在線查詢功能，可以實時查詢工廠資金的使用情況。 預算 總賬中的預算功能可以在每次過賬時比較實際與預算金額，并在實際發生額要超出預算時提出警言信息。總賬通過與財務分析相結合可以分析工廠財務發生的總體情況，強化了預算，給領導層制訂工廠的總體戰略和適時調整生產經營計劃提供了依據。 采購付款流程 流程分析 采購付款流程本著嚴格控制付款、確保嚴格付款和按照財務狀況策略性付款的思路，從成本的第一個入口采購開始就嚴格的控 制成本，從而從根本上控制生產經營成本，提高公司競爭力； 本流程要求采購人員在定價之初有嚴格的價格審批活動，并且采購人員將其每筆采購業務的詳細信息記入系統，包括采購件、采購數量、采購價格、采購廠商、采購日期等。財務部門的會計人員將能夠詳細地看到這些信息，并對這些信息進行細致的審核，同時將發票與這些信息進行匹配，確認無誤后形成發票。流程要求對該發票進行審批。本流程認為嚴格核對發票和細化匹配是從根本上控制應付和成本的基礎。 對于付款，請款人員經過本部領導同意后，付款會計再次對該人員要付的發票和采購活動進行核對 ，無誤后同意付款，如有例外信息付款會計有權暫停付款，同時將信息反饋給請款人員和財務領導。同時請款人員還要通過財務領導和有權限的有關領導的同意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據傳遞給付款會計入賬。 流程要求記錄針對每個供應商的欠款數據，并經常進行執行帳齡分析和報告，領導層可以結合本公司資金狀況和該供應商帳齡狀況決定是否付款。 采購預付款流程 流程分析 采購預付款與采購付款大致相同。本流程要求對于預付款，更要經過嚴格地各層審批后，出納支付預付款，應付會計記賬。 發票到了之后 ，應付會計要詳細核對采購信息，把發票與采購訂單等匹配，通過后還要對發票進行審批。 流程要求在我們在已經支付了預付款的情況下，要優先使用預付款來支付發票。 銷售收款流程 現有流程分析 現有銷售收款流程缺乏對客戶詳細資料的系統記錄和分析，包括客戶地址等的一般信息和付款及時程度和信譽等的財務信息； 現有銷售收款流程在決定是否發車時，不能全面的了解合同、收款等信息； 現有銷售收款流程在收款時不是針對每筆銷售的合同和發票進行的，不能全面分析該客戶的付款及時性等信息，也不能對每次銷售活動進行 全面分析； 現有銷售收款流程在發票開具的時候缺乏對收入確認條件的考察和監督。 流程分析 原有手工銷售收款流程，增殖稅發票與機動車發票分別由財務和銷售部門開，財務收款人員不能及時詳細了解收款所針對的發票和合同中所規定的付款項目，造成工廠不能統一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據之間相脫節，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實現有針對性的催款。鑒于發票是財務上的實現收入的標志，本銷售收款流程要求由財務部門統一審批發票的開具。財務的應收會計崗位，應詳細了解銷售信息，同時銷售部門應及時將銷售信息和有關合 同中的收款規定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷售各片和整個銷售部門核算統計人員所提供的信息。 為了能夠更詳細的了解收款的有關信息，銷售部門在收款后詳細了解該筆收款的信息并核對合同后，將收款交由財務出納處理，最終由會計將收款核銷到具體的發票。 本流程要求銷售部統一管理客戶信息和與該客戶所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關發運及付款等的重要條款或整個合同轉化為電子文檔，直接收入到系統或以附件的形式粘貼到系統上，這些信息在應收模塊的其他地方也可以閱讀。 本流程要求財務規范應收款臺帳，在詳細記錄每筆業務和與 客戶的每次交易的基礎上，定期分析本公司的應收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建議報告，并及時提交給財務及相關領導，領導根據這些資料可以及時決定針對性的催款和修訂有關戰略計劃。 銷售預收款流程 流程分析 銷售款預收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時記賬并核對合同，但要求收款會計在開出發票后及時將預收款與發票相核銷。因為預收款記錄在預收賬款科目，如果不及時核銷發票，將影響本公司的資產負債率。 成本核算流程 現有流程分析 現有成本核算流程雖然采 用了逐步結轉的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費用，所以造成只能對零部件考慮材料費的情況，不能盡量反映其實際成本； 現有成本核算流程不能及時更新自制件的標準成本； 現有成本核算流程不能處理由于標準成本更新造成的在制品成本變動； 現有成本核算流程不能對工人的甚至是總體的生產效率進行分析； 現有成本核算流程不能對每臺機器的使用