外文翻譯----商業(yè)銀行風(fēng)險管理-資料下載頁

【導(dǎo)讀】1.PREAMBLE:. RiskManagement:

　　

【正文】 場而不需受債務(wù)路線影響。 因此，信貸的路線現(xiàn)在向 小借款人 （一級二借款人）開放。由于保證金水平下降，銀行無法吸收貸款水平損失。 目前已經(jīng)很少大力發(fā)展可確認(rèn)和計量風(fēng)險的方法。 大部分的銀行已經(jīng)開發(fā)了其借款人的內(nèi)部評級系統(tǒng)，但一直對最終的評級和資產(chǎn)分類等微調(diào)評級制度很少有研究。 各 行業(yè)特有的風(fēng)險也不公開地確定和評估 ，而是 有規(guī)律的收集數(shù)據(jù)。在業(yè)內(nèi)，區(qū)域貸款和工業(yè)貸款，通過被提供的一個數(shù)據(jù)可以洞察到未來的進(jìn)程。 一個更好的和有效的戰(zhàn)略信用風(fēng)險管理進(jìn)程是一個更好管理投資信用風(fēng)險的途徑 。除了以上風(fēng) 險模型的細(xì)節(jié)問題，面臨挑戰(zhàn)的還有在銀行開放更透明的制度下準(zhǔn)備和接受改善信貸風(fēng)險管理，以求迅速地改變市場，經(jīng)營更有效的方法并滿足市場需求和增加股份持有人的能力。 在印度商業(yè)銀行有一個特別是鑒于需要的戰(zhàn)略方針為信用風(fēng)險管理軟件 。 （ 1） 不良資產(chǎn)水平較高的全球基準(zhǔn)比較 （ 2） 印度儲備銀行是關(guān)于規(guī)定股息分銷的銀行 （ 3） 經(jīng)修訂的國家行動綱領(lǐng)的水平和 CAR 規(guī)范 （ 4） 新巴塞爾資本協(xié)定（巴塞爾二）革命 根據(jù) ICRA公司的調(diào)查研究報告，印度的銀行一審計年的估計資不良資產(chǎn)比例已從 2020年的 %上升至 2020 年的 %.在這些全球化的銀行 里，總的估計不良資產(chǎn)比例在 2020審計年內(nèi)降低了 %個百分點。而凈不良資產(chǎn)比例已有從 2020年的 %下降至 2020 年的 %。而與之相反的是，印度的銀行的凈不良資產(chǎn)比例在 2020 年的審計年內(nèi)僅僅降低了 %個百分點。在未來，印度這些銀行總的將放在商業(yè)和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投資會在 8,00， 000千萬盧比。其中，約為 75,000 千萬盧比，總投資的 %將會是壞賬和呆賬。整個印度銀行業(yè)各類投資不良資產(chǎn)規(guī)模已有 1,00， 000 千萬盧比，占了整個印度年 GDP 的 6%。 印度銀行（央行）目前已經(jīng)宣布任何銀行 將不得支付超過 %的紅利。而且他還進(jìn)一步提出，只有銀行的不良資產(chǎn)比例小于 3%，同時擁有充足的存款，準(zhǔn)備金率在過去兩年當(dāng)中超過 11%才有資格在沒有得到印度銀行允許下發(fā)放紅利。這一措施將有助于加強(qiáng)印度國內(nèi)銀行的資產(chǎn)平衡率。這些銀行必須提供他們利潤的完備信息證明以使凈不良資產(chǎn)比例降低到 3%以下。 資產(chǎn)不良率（ NPA） 是信貸風(fēng)險的首要指標(biāo)，而資金充分率 (CAR)是另一項重要指標(biāo)。CAR 被認(rèn)為是重要指標(biāo)是因為它是平衡信貸流失的重要指標(biāo)，它必須達(dá)到由印度銀行規(guī)定的 9%比例。從國際上各類不斷完善以確保銀行透明度 越來越高的方法來看，由 2020 年 3月 31 日決定在年底將采用“ 90 天或以上”定為資產(chǎn)不良率的衡量方法。 新巴塞爾資本適足公約將在 2020年底開始生效，所有的銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)將納入該體系內(nèi)。包括國內(nèi)銀行，國際銀行業(yè)將在未來數(shù)十年內(nèi)納入其中。作為印度銀行體系監(jiān)管者的印度銀行已經(jīng)對該加強(qiáng)管理體系表現(xiàn)出的濃厚的興趣，而一些私人銀行也已經(jīng)積極回應(yīng)，并希望能夠通過以國際上最好的方法來更好的衡量他們自身。 信貸風(fēng)險管理（ CRM）的動態(tài)： 從世界范圍來看，信用風(fēng)險已被證明是金融機(jī)構(gòu)面臨的所有風(fēng)險中最至關(guān)重要的。 1984年前 新英格蘭存在 62 個銀行， 1989年至 1992 年不到 58 個， 從 新英格蘭的銀行倒閉的研究發(fā)現(xiàn)，銀行貸款及墊款沒有得到及時償還。 這標(biāo)志著信貸風(fēng)險管理中的作用，因此，它構(gòu)成了目前的研究分析的基礎(chǔ)。 研究人員和風(fēng)險管理從業(yè)人員不斷試圖改善目前的技術(shù)，最近幾年，在藝術(shù)和信用風(fēng)險計量和管理科學(xué)方面取得了巨大進(jìn)步。 在這領(lǐng)域的進(jìn)展已導(dǎo)致許多形式的信貸風(fēng)險管理的傳統(tǒng)限制，以及當(dāng)前國際清算銀行（ BIS）監(jiān)管模式的局限性。 即使在實行定期微調(diào)信貸政策或簡化信貸程序的銀行，要正確識別風(fēng)險、集中財力并進(jìn)行量化的風(fēng)險程度，確定多樣化的機(jī)會 ，平衡其投資組合中風(fēng)險回報所占的比例等等對于風(fēng)險管理者來講仍然是一個極大的挑戰(zhàn)！ 這兩個不同的信用風(fēng)險管理方面可以很容易地被識別，即預(yù)防和治療措施。預(yù)防措施包括風(fēng)險評估，風(fēng)險計量和風(fēng)險定價，早期預(yù)警系統(tǒng)為挑選未來默認(rèn)的早期信號和更好的信貸資產(chǎn)組合多樣化。 另一方面，治療措施的目標(biāo)是盡量通過這些步驟，例如證券，金融衍生工具交易，風(fēng)險共擔(dān)，執(zhí)法等來減少貸款損失。 人們普遍認(rèn)為，一盎司的預(yù)防勝過一磅的治療。因此，研究的重點是在與新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的規(guī)范調(diào)整的預(yù)防措施。 這項研究還指出兩個影響銀行信貸風(fēng)險管理實踐的基 礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況 —— 新巴塞爾資本協(xié)定與風(fēng)險性監(jiān)管。 除了強(qiáng)調(diào)巴塞爾協(xié)議新形勢下的信貸風(fēng)險管理規(guī)定的突出特點外，還企圖印度銀行專業(yè)人員根據(jù)協(xié)議編纂各種應(yīng)對建議。 同樣，印度儲備銀行提出了基于被檢查風(fēng)險的監(jiān)管（ RBS），以掌握其方向和執(zhí)行問題。 研究目標(biāo)： 本研究試圖實現(xiàn)以下目標(biāo)： 1． 分析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)在印度的趨勢。 2． 分析在后自由化時期，信貸資產(chǎn)組合多樣化的趨勢。 3． 公共部門銀行的不良資產(chǎn)與私人銀行的多元化投資組合之間的關(guān)系研究。 4． 剖析和分析公共部門對私營部門的集中風(fēng)險。 5． 評價公共部門銀行相對于私人銀行的信貸風(fēng) 險管理措施。 6． 審查新巴塞爾資本協(xié)定規(guī)范及其對印度商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理做法可能產(chǎn)生的影響。 7． 審查基于風(fēng)險的監(jiān)管，加強(qiáng)對銀行信貸風(fēng)險管理做法方面的作用。 8． 建議改善印度商業(yè)銀行實行信貸風(fēng)險管理的的措施梗概。 2. 不良資產(chǎn)問題 簡介： 在 90 年代初， Liberlization 與全球化政府對印度金融部門拋出了許多挑戰(zhàn)。除其他事項外，銀行分別設(shè)置其國際標(biāo)準(zhǔn)和全球性企業(yè)的會計標(biāo)準(zhǔn)。 他們有對其的早餐負(fù)債表重新審視，并基于 Narasimhan 監(jiān)管 委員會建議來嚴(yán)格分析確認(rèn)收入的審慎監(jiān)管，和用規(guī)范的角度來看待他們的供應(yīng)。 貸 款和墊款作為銀行資產(chǎn)總額在銀行的凈盈利和利潤上發(fā)揮著重要組成部分的作用。并在銀行的總資產(chǎn)份額形式上上升 60%以上，因此它是銀行體系的骨干。銀行貸款非常重要就在于它有可能幫該國的農(nóng)業(yè)，工業(yè)和商業(yè)活動提供資助。銀行體系的實力和穩(wěn)健主要取決于有關(guān)貸款的健康。換句話說，資產(chǎn)質(zhì)量的提高是加強(qiáng)對銀行工作和改善其財政狀況的根本。 預(yù)計 2020年至 2020 年的國家行動綱領(lǐng)突出說明國內(nèi)大多數(shù)國家的公共部門銀行完全出局。 國家行動綱領(lǐng)是對銀行業(yè)的必然負(fù)擔(dān)。 因此，一家印度已發(fā)展到處理不良資產(chǎn)和不良資產(chǎn)的管理水平保持在公差后期的銀行 的成功取決于印度的一些體制機(jī)制，方法和出現(xiàn)的法律規(guī)定的緊縮。也許更重要的是，不良資產(chǎn)的有效管理要求在銀行開立適當(dāng)?shù)膬?nèi)部制衡制度。 在此背景下，這一章是為了給印度銀行業(yè)對其他國家不良資產(chǎn)的趨勢綱要和突出不良資產(chǎn)管理的重要性。國家行動綱領(lǐng)是一個先進(jìn)的地方利益或本金（在定期貸款情況下），或依然為 90 天分期償還款項（新規(guī)范至 2020 年 3 月 30 日起生效）或更長時間未付。 國家行動綱領(lǐng) 的趨勢 程度 ： 這項研究是使用印度儲備銀行的報告（年度財務(wù)報告），信息 /從銀行及銀行官員討論獲得的數(shù)據(jù)來進(jìn)行的。從卡爾，國家行動綱領(lǐng) 和在所預(yù)定銀行的回收率來評估評估其相對位置，以確定公共部門銀行和被仔細(xì)閱讀的私人銀行的國家行動綱領(lǐng)的水平。 表 列出了公共部門銀行和私人銀行的不良資產(chǎn)的貸款比率水平。不同銀行的國際行動綱領(lǐng)的不良資產(chǎn)分析表明，公共部門銀行在 1993— 94 年期間持有較大的國際行動綱領(lǐng)的份額，并在 2020 年逐步降至 %。相反，私營部門銀行表明波動起薪點為 199495 年的%上升至 1998 年的 %，到 202003 年度下降至 %。 國際上國家行動綱領(lǐng)水平的比較： 印度的銀行體系相對于那些國家 ，特別是發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的其他國家的貸款水平問題的比較，更何況在我國金融業(yè)對外開放方面。 可對于像美國，日本，香港，韓國，臺灣，馬來西亞等國在銀行體系的不良資產(chǎn)水平方面的數(shù)據(jù)顯示， 199394 年期間介于 1%至 %，在199495 年度為 %至 %，相對于 2020 年 %，印度銀行為 %3%，今年為 %和 14%。 例如， 199495 年間，日本的國家行動綱領(lǐng)級別，總貸款的 %在其本國， %在香港， %在泰國， %在印度尼西亞， %在馬來西亞，而印度的相應(yīng)數(shù)字是非常高 的，占 %。 據(jù) 安永會計師事務(wù)所指出印度的銀行不良資產(chǎn)的實際水平約為 400 億美元，遠(yuǎn)高出政府 億美元。這種差異主要是在于國家行動綱領(lǐng)，其次是印度和世界其他地區(qū)的會計差異。此外，安永會計事務(wù)所還指出，印度的會計準(zhǔn)則都低于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體。當(dāng)然，考慮到印度約 4700 億美元的國內(nèi)生產(chǎn)總值，國家行動綱領(lǐng)約 8%的國內(nèi)生產(chǎn)總值，較許多亞洲經(jīng)濟(jì)大國的好，所以印度銀行的逾期貸款也有更進(jìn)一步的擴(kuò)大趨勢。在一個總體水平上，中國的國家行動綱領(lǐng)是 GDP 的 45%左右，而日本是 28%左右，馬來西亞的國家行動綱領(lǐng)的水平大約為 42%。在 2020 至 2020 年間，亞洲的國家行動綱領(lǐng)的比例從 萬億美元增加到 2 萬億美元，增加了 33%。它占亞洲國家的國內(nèi)生產(chǎn)總值的 29%。由于按照安永以及 2020年亞洲自行處理不良貸款的報告，全球經(jīng)濟(jì)放緩和政府方面等問題，增加了國家行動綱領(lǐng)的相關(guān)問題。然而，從積極的角度來看，印度的條例對證券化與金融資產(chǎn)重組以及安全利益執(zhí)法行動是向正確的方向邁出的一步。這個條例有助于銀行通過良好的業(yè)務(wù)集中來消除不良貸款業(yè)務(wù)。 印度國家行動綱領(lǐng)的原因： 在突出的秩序下， 印度儲備銀行內(nèi)部進(jìn)行的研究表明，有以下因素造成了不良資 產(chǎn)的產(chǎn)生。 內(nèi)部因素： *挪用資金 展開 /多元化 /現(xiàn)代化 以新項目 幫助推動副關(guān)注 *時間 /成本在項目實施階段溢出 *企業(yè)（產(chǎn)品，市場營銷等）虧損 *低效率的管理 *松弛信貸管理和監(jiān)管 *不適當(dāng)?shù)募夹g(shù) /技術(shù)問題 *缺乏共同貸款人之間的協(xié)調(diào)。 外部因素： *經(jīng)濟(jì)衰退 *輸入 /電力短缺 *價格升級 *匯率波動 *意外事故和自然災(zāi)害等 *改變政府政策的海關(guān) /進(jìn)口稅，污染控制命令等 。 結(jié)論： 資產(chǎn)質(zhì)量是重要參數(shù)的基礎(chǔ)之一，它是基于按照規(guī)定和市民評估的銀行表現(xiàn)來的。一些地區(qū)的印度銀行確定了更好的國家 行動計劃，例如像信貸風(fēng)險管理，特別調(diào)查審計，通過談判解決，內(nèi)部檢查和早期的國家行動計劃系統(tǒng)等。 3. 管理信貸風(fēng)險 以積極的態(tài)度 簡介 無論是預(yù)期風(fēng)險還是突發(fā)事件都可能對銀行的資本或收益產(chǎn)生不利影響，預(yù)期損失是由借款人承擔(dān)，由于信貸質(zhì)量的變化造成的拖欠數(shù)額預(yù)計會被丟失，他是通過風(fēng)險溢價和儲備產(chǎn)品收入來采取適當(dāng)?shù)亩▋r。鑒于個別接觸和整個組合帳戶意想不到的損失是完全有銀行本身承擔(dān)的，因此要采取資本照顧。 銀行面臨的是金融和非金融風(fēng)險，即 信貸，市場，利率，外匯，流動性，股票價格，法律，法規(guī)，信譽，經(jīng)營等。這 些風(fēng)險是高度相互依存以及可影響一個范圍內(nèi)的其他風(fēng)險類別產(chǎn)生后果的事件之一。因此，銀行的高層管理人員應(yīng)該相當(dāng)重視提高能力，識別，計量，監(jiān)測和控制承擔(dān)風(fēng)險的整體水平。 信用風(fēng)險 銀行面臨的主要風(fēng)險是信貸風(fēng)險。因此，各大銀行必須衡量，管理和接受的是信用風(fēng)險或違約風(fēng)險。它取決于借款人的貸款還款的不確定性。對于在商業(yè)銀行的大多數(shù)人來說，貸款代表著工業(yè)的心臟。在大多數(shù)銀行持有貸款支配資產(chǎn)，并產(chǎn)生經(jīng)營收入的最大份額。且大多數(shù)貸款是銀行的重要資產(chǎn)組合，它包括總資產(chǎn)額的 50%至 70%。