企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及管理知識(shí)分析模擬案例-資料下載頁(yè)

　　

【正文】 請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意支付 李明 2008年12月7日出售房屋，支付營(yíng)業(yè)稅大寫(xiě)金額：叁萬(wàn)伍仟元正 ￥35 轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468610財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月7日單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：陳沖 收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468610科 目：______________對(duì)方科目：______________出票日期 2008年12月7日收款人： 金 額：￥35 用 途：支付營(yíng)業(yè)稅單位主管 會(huì)計(jì)244245中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書(shū)隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類(lèi)型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月7日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額營(yíng)業(yè)稅5%35 金額合計(jì)（大寫(xiě)）叁萬(wàn)伍仟元正35 繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章年 月 日備注：摘要：購(gòu)機(jī)器設(shè)備借：固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 200000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 34000貸:銀行存款工行 234000251從渝飛機(jī)器制造廠購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，增值稅34 000，設(shè)備價(jià)款20萬(wàn)，設(shè)備已到達(dá)并交付使用（如果需要安裝才能使用的，通過(guò)在建工程科目來(lái)核算，而不用固定資產(chǎn)科目），款項(xiàng)用轉(zhuǎn)支支付。銀行存款支款憑證 2008年 12月 8日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意支付 李明 2008年12月8日購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)大寫(xiě)金額：貳拾叁萬(wàn)肆仟元正 ￥234 轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468612財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月8日單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：陳沖 收款人：252 重慶市增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票日期：2008 年12月8日 NO:購(gòu)貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號(hào)510314689245128地址、電話石新路88號(hào)68600000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行高新支行262205商品或勞務(wù)名稱計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分設(shè)備臺(tái)12020000000173400000合 計(jì)20000000￥3400000價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）貳拾叁萬(wàn)肆仟元正 ￥234 備 注轉(zhuǎn)賬銷(xiāo)貨單位名 稱渝飛機(jī)器制造廠納稅人登記號(hào)5100000456823191 地址電話南岸區(qū)南路156號(hào) 62802000開(kāi)戶行及賬號(hào)工行南坪分理所 700054銷(xiāo)貨單位（章）收款人：復(fù)核：開(kāi)票人：253中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468612科 目：______________對(duì)方科目：______________出票日期 2008年12月8日收款人：渝飛機(jī)器制造廠金 額：￥234 用 途：購(gòu)設(shè)備單位主管 會(huì)計(jì)摘要：取得運(yùn)輸勞務(wù)收入借：銀行存款—工行 10000貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000摘要：計(jì)提營(yíng)業(yè)稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 300摘要：繳納營(yíng)業(yè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 300 貸：銀行存款—工行 300261重慶市運(yùn)輸發(fā)票運(yùn)輸號(hào)： 2008年12月8日 第 號(hào)起運(yùn)站到達(dá)站運(yùn)距托運(yùn)單位收貨單位貨物名稱包裝件數(shù)實(shí)際重量費(fèi)率計(jì)費(fèi)項(xiàng)目金額十萬(wàn)千百十元角分運(yùn)費(fèi)1000000裝車(chē)費(fèi)合計(jì)金額(大寫(xiě)):壹萬(wàn)元正收貨人簽章備注年 月 日262銀行存款支款憑證 2008年 12月 8日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意支付 李明 2008年12月8日支付營(yíng)業(yè)稅大寫(xiě)金額：叁佰元正 ￥轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468613財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月8日單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：陳沖 收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468613科 目：______________對(duì)方科目：______________出票日期 2008年12月8日收款人： 金 額：￥用 途：支付營(yíng)業(yè)稅單位主管 會(huì)計(jì)263264中國(guó)工行銀行進(jìn)賬單2008年12月8日 第 號(hào)付款人全 稱收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號(hào)賬 號(hào)262205開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行工行高新支行人民幣（大寫(xiě)）壹萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分￥1000000票據(jù)種類(lèi)轉(zhuǎn)支收款人開(kāi)戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號(hào)碼*****款項(xiàng)來(lái)源運(yùn)輸勞務(wù)收入備 注265中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書(shū)隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類(lèi)型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月8日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號(hào)262205級(jí) 次開(kāi)戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額營(yíng)業(yè)稅10 3%金額合計(jì)（大寫(xiě)）叁佰元正繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員開(kāi)單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章年 月 日備注：摘要:支付房屋租金借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用房屋租金 36000 貸：銀行存款—工行 36000摘要：攤銷(xiāo)一年租賃費(fèi)借：管理費(fèi)用租金 12000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用房屋租金 12000如果租期短于一年，則通過(guò) 預(yù)付賬款房屋租金 科目來(lái)核算，不用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用房屋租金271從長(zhǎng)城公司租入全新辦公用房一套，租期為3年，該辦公用房賬面原值30萬(wàn)，預(yù)計(jì)使用25年，租賃合同規(guī)定。款項(xiàng)用存款支付，并攤銷(xiāo)一年租賃費(fèi)。銀行存款支款憑證 2008年 12月 9日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意支付 李明 2008年12月9日支付長(zhǎng)城公司房屋租金大寫(xiě)金額：叁萬(wàn)陸仟元正 ￥36 轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468614財(cái)務(wù)意見(jiàn)：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月9日單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：陳沖 收款人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468614科 目：______________對(duì)方科目：______________出票日期 2008年12月9日收款人： 金 額：￥36 用 途：房屋租金單位主管 會(huì)計(jì)272273待攤費(fèi)用分配表年 月 日項(xiàng)目部門(mén) 實(shí)際支付分?jǐn)偲诒酒诜謹(jǐn)偤嫌?jì)摘要:支付電腦維修費(fèi)借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 2000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2000281以現(xiàn)金支付行政辦公室電腦維修費(fèi)2 000現(xiàn)金支款憑證 2008年12月9日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月9日支付電腦維修費(fèi)大寫(xiě)金額： 貳仟元正 小寫(xiě)金額：2 財(cái)務(wù)意見(jiàn)：現(xiàn)金結(jié)算 王紅英 2008年12月9日單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：陳沖 收款人：282重慶市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購(gòu)貨單位：重慶新渝家俱廠 2008年12月9日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額十萬(wàn)千百十元角分電腦維修費(fèi)￥200000金額合計(jì)(大寫(xiě))貳仟元正 ￥2 備注銷(xiāo)貨單位（蓋章） 收款： 開(kāi)票：摘要：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 2500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2500銷(xiāo)售科人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，計(jì)入 銷(xiāo)售費(fèi)用，不計(jì)管理費(fèi)用291供應(yīng)科李鋼出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2 500，該部門(mén)實(shí)行定額備用金制度 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單出差人姓名：李鋼 2008年12月9日 字第 號(hào)月日出差地點(diǎn)及事由車(chē)船費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)住宿費(fèi)其它合計(jì)備注1129重慶鄭州1 2 500附單據(jù) 張合計(jì)金額（大寫(xiě)）：貳仟伍佰元正單位負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)主管： 審核： 出納：陳沖 部門(mén)主管： 報(bào)銷(xiāo)人：李鋼摘要：購(gòu)技術(shù)教材借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 800301以現(xiàn)金支付技術(shù)部門(mén)購(gòu)技術(shù)書(shū)籍800。 重慶市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購(gòu)貨單位：重慶新渝家俱廠 2008年12月9日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額十萬(wàn)千百十元角分技術(shù)教材￥80000金額合計(jì)(大寫(xiě))捌佰元正