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現代商業銀行風險管理導論-資料下載頁

2026-02-23 14:23本頁面

　　

【正文】 V 1 iDD??? （ 9） ? ΔPV /PV 為資產或負債市場價值的變化率，Δi為對應資產或負債利率的變化量。上式指出：商業銀行資產或負債的市場價值變動與其利率變動反向相關，金融工具的利率風險與其持續期呈線性關系，持續期越長，利率變動引起的資產或負債價值變動率越大，銀行資本市場價值的振動幅度就越大。（ 10） ? 例 1中，當利率提高 3%以后，資產的市場價值下降幅度大于負債的幅度，這是因為資產的持續期 Da（）大于負債的持續期 Dl（ 1 年）的緣故。由例 1，Δi = 3% ，資產和負債的市場價值變化率分別為： aaaPV iDP V 1 i3%4 . 1 7 1 1 . 0 7 %1 1 3 %D D? ? ??? ? ? ??lllPV iDP V 1 i3%1 . 0 2 . 6 8 %1 1 2 %D D? ? ??? ? ? ?? （ 11） ? 由此可見，資產的市場價值下降率大大高于負債的市場價值下降率，故該商業銀行資本的市場價值損失相當嚴重。 ? 由于考慮到了每筆現金流的時間價值，持續期缺口為商業銀行資產與負債利率風險管理的長期決策提供了一個綜合性的測算指標。（ 12） ? 如果商業銀行希望利用持續期缺口盈利，可在能接受的利率風險前提下，調整缺口以爭取獲得額外利潤。 ? 如果商業銀行只是希望對其資產和負債進行套期保值，則應設法使其資產組合與負債的持續期相等，在實際操作中應做到資產組合持續期與資產總額的乘積等于負債組合持續期與負債總額的乘積。 ? 為了實現銀行短期和長期的資產負債管理戰略目標，保持銀行的競爭能力和抵御風險能力，做到兼顧資金的效益性、流動性和安全性，商業銀行開始重視建立資產負債比例指標體系，通過比例指標指導、評價和管理銀行的資產和負債業務，促進資本負債管理的發展。（ 2） ? 資產負債比例不能狹義地理解為資產與負債的比例，而是綜合反映商業銀行資產負債管理戰略目標和工作策略的比例指標體系。（ 3） ? 西方商業銀行常采用的資產負債比例主要指標有： ? （ 1）反映資產與負債關系的比例： ?資本期末總額資本比率資產期末總額?資產期末總額杠桿比率資本期末總額? ???資本充足率 =資本期末總額資本充足率風險加權資產期末總額（ 4） ? （ 1）反映資產與負債關系的比例： ??各項貸款期末余額存貸款比率各項存款期末余額流動性資產期末余額流動比率流動性負債期末余額??中長期貸款期末余額中長期貸款與定期存款比率定期存款期末余額呆帳準備金凈額呆帳準備率各項貸款期末余額（ 5） ? （ 2）反映資產結構的比例 ??各類貸款期末余額各類貸款與總資產比率資產期末余額流動性資產期末余額流動性資產與總資產比率資產期末余額（ 6） ? （ 3）反映資產質量的比例 ? 一逾兩呆貸款與報告期資產總額或各項貸款余額之比 ? 五級分類貸款與報告期資產總額或各項貸款余額之比（ 7） ? （ 4）反映負債結構的比例 ??凈拆入資金余額拆借資金率各項存款期末余額負債期末總額負債與資本率資本期末總額（ 8） ? （ 5）反映盈利性的比例 ?????稅后凈收益期末總額資本收益率資本期末總額稅后凈收益期末總額資產收益率資產期末總額運營總收入期末總額運營總支出期末總額運營凈收入率資產期末總額稅后凈收益每股利潤公開發行的普通股數生息資產期末總額生息資產率資產期末總額演講完畢，謝謝觀看！

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