理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程-預覽頁

　

【正文】 91（D）2914．62 ，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金。（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。此時他們的房產價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）。則三人對原公司的持股比例變為（）。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。（A）商業性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款 （）。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預期收益率之差來評價基金。（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無風險收益率為5％，市場收益率為12％。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見的紅利選擇有：a、現金給付；b、抵繳保費；；d、累積生息；e、購買一年定期保險。（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發生事故時在保障時效內教育改變命運，學習創造人生（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）當地職工年均工資10％左右（B）當地職工年均工資15％左右（C）當地職工年均工資20％左右（D）當地職工年均工資5％左右。（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應該繳納的個人所得稅為（）。由于存在費用扣除或免征額等規定，納稅人的教育改變命運，學習創造人生計稅依據往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）個人退休后每月領取的養老金需納稅（B）個人工作期間內繳費需納稅（C）個人工作期間內繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領取的養老金免稅，得到一筆轉業費50000元。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請了專利。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財規劃師要根據（）來評估未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關于該壽險以下說法不正確的是（）。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產（D）如小王和小劉行使優先購買權，則李小姐可以得到李先生股份現金價值的一半，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關于該房子產權歸屬的說法中，正確的是（）。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發生繼承教育改變命運，學習創造人生（B）小華爸爸繼承爺爺的遺產，并發生轉繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺的遺產（D）小華可以代位繼承爺爺的遺產，理財規劃師可以采取不同的風險管理技術。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）案例一：王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說法不正確的是（）。，應該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。已知s公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應該增持s公司的股票（）。根據案例四回答86～90題。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。2002年王先生與趙女士結婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。根據案例五回答91～96題。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 ，趙女士可以分得（）。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結婚。根據案例六回答97～100題（）。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德教育改變命運，學習創造人生參考答案： 綜合評審 案例分析題（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）一、張某是一公司職員（中國公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：（2）1月份取得上年一次性獎金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區市場總監，每月稅后收入80000元。莊先生了解到張先生一家對目前的居住環境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠，并且開車路上堵車嚴重，對于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關的稅費和裝修費用。請問：?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營業稅與個人所得稅），貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? ，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進入小學時那個月他的房貸月供總共是多少? ?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養老金（考慮他多付出的利息成本）?三、客戶基本資料：韓先生35歲，是一家合伙企業的合伙人。婚后二人感覺生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。2006年初，韓先生購入了一部價值20萬元的轎車，每月的養車費用1000元。韓先生工作較為繁忙，很少有時間顧及到家庭理財狀況，而劉女士對理財又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當，到年底只剩15萬元。韓先生對兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。，二人預計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7％的投資報酬率，到55歲共需養老費用250萬元。不考慮房租需繳納的個人所得稅。：（26分）（1）編制客戶資產負債表（計6分，住房貸款項目：2分）資產負債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產 金額 負債與凈資產負債金額現金與現金等價物教育改變命運，學習創造人生活期存款 定期存款 其他金融資產 債券 基金 股票 實物資產 自住房 投資房產 機動車資產總計 凈資產 負債與凈資產總計 負債總計 住房貸款（2）編制客戶現金流量表（計8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）。（4分）獎金應繳納的個人所得稅＝4800015％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過1600元，獎金單獨計算應納個人所得稅額。12）（240＋239＋??＋1）＝（2100000247。240）＝屆時房貸月供總共為：＋=（4）（7分）如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－）＝ 如果僅用該余額進行基金積累， 張先生公積金貸款利息成本為：240－600000＝張先生因為基金投資多獲得的收益為：－－－＝三、答案：客戶財務狀況分析：（26分）（1）編制客戶資產負債表（計6分，住房貸款項目：2分）表1 資產負債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產 金額 負債與凈資產負債1，147，119 金額現金與現金等價物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負債總計1，147，119 實物資產自住房 1，200，000教育改變命運，學習創造人生投資房產 650，000 凈資產 1，822，8812，970，000 機動車 200，000 資產總計 2，970，000 負債與凈資產總計（2）編制客戶現金流量表（計8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。b、韓先生家庭的投資與凈資產的比率為72％，高于50%的標準值，但結合韓先生家庭的流動性比率可見其家庭投資于凈資產比率較高并非因為投資資產的良好運用，而在于因債務過重引起的凈資產過低。f、韓先生家庭的流動性比率為14，流動性比率反映了家庭流動性資產與每月支出的比值，通常的流動性比率在36較為合理。從負債來看，韓先生家庭短期內的債務風險很大，超過50%的債務收入比例，已步入房奴行列。此外，過低的負債收入比率表明韓先生家庭一定時期內容易發生債務危機，因此韓先生家庭的財務狀況應進一步優化，防止以后出現債務危機。因此需進一步優化家庭債務結構。還款一年后54萬商業貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。因此建議韓先生夫婦拿出年結余10000元/年，用于家庭保障計劃。考慮到教育金積累的時間剛性與費用剛性，因此教育金的投資應充分考慮其穩健性。（6）韓先生作為合伙企業的合伙人承擔著企業經營的無限連帶責任風險，公司如發生經營問題，將可能導致家庭的財務危機。（7）經過以上規劃后，韓先生家庭尚有10萬元基金資產，該筆資金可以購買指數型基金與平衡型基金，作為家庭儲備需要。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 （），才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。（A）重大疾病（B）意外災難（C）犯罪事件（D）突然失業或失能 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產品。（A）權益凈利率 B）資產凈利率 C）銷售凈利率（D）權益乘數。A歷史成本B沉沒成本C重置成本D平均成本（）是將某一中和經濟指標分解微微若干具有內在聯系的因素并計算每教育改變命運，學習創造人生一因素對綜合經濟指標變動影響程度的一種分析方法。總資產平均占用額，反映客戶家庭在一段時期內（通常是一年）財務狀況良好程度的指標是（）A投資與凈資產比率B清償比率C負債比率D負債收入比率（）為基礎編制的．現金流量表則是以（）為基礎編制的。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l ，（）是綜合性最強、最具有代表性的財務分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。 ，指一個周期平均長度為40個月，通常又被稱作（） （）進行投資通常可以分享行業投資的利益，同時又不受經濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞 教育改變命運，學習創造人生 （） （GDP）的說法錯誤的是（）A GDP是一個市場價值的概念，各種最終產品的市場價值就是用這些最終產品乘以相對應產量然后加總 ，（）是從工業生產過程中創造的原始收入初次分配的角度，對工業生產活動最終成果進行核算的一種方法。A 公開市場操作 B 調整再貼現率 D 變動法定存款準備金率 （AGDP與國土原則相聯系在一起，GNP與國民原則相聯系B凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民