首信公司-行政管理制度(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、經營財務部簽字后，報主管副總裁（設備主管部門 ）批準。由總裁辦負責對固定資產臺帳和固定資產管理卡片進行調整，經營財務部負責對帳務進行調整。 第三十四條 ：部門間臨時借用固定資產，借入方應填寫《固定資產內部借用通知單》（見附件），說明借用資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經理簽字，交借出方部門經理審批，總裁辦備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出資產的收回。 第三十五條 ：離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還，離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還資產的配置、配件和相關資料是否完整，了解退還資產的使 用狀況，如有遺北京首信股份有限公司 行政管理制度 16 失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產便辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。 第三十六條： 人員在公司內部調動，原使用的計算機根據不同情況進行不同的處理，如調入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門，如調入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出資產進行檢查登記，保證資產的完整性。 第三十七條： 固定資產的改造包括固定 資產大、中修，技術改造、技術更新。固定資產改造實行預算管理，年初使用單位對固定資產改造須提出相應的預算，由技術部門審定，總裁辦歸口管理。實施之前，由實施部門根據預算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術管理部和經營財務部審核后由經營財務部按工單核算。固定資產經過改造后，如果不改變其主體結構的，其支出作為費用處理；如果其經過改造后，改變其主體結構的，應變更固定資產的價值，并重新對改造后的固定資產進行編號、入帳、建立固定資產卡片。 第三十八條：固定資產的出租統一由總裁辦對外辦理手續。貴重的儀表、設備（原值大于 10 萬元 ）沒有特殊情況，不辦理出租手續。出租的固 定資產必須報經總裁批準，并辦理正式出租協議后，方可租出。歸還時，由 總裁辦和公司原使用部門點 檢清楚，撤消原租賃合同。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 17 第三十九條：固定資產的租入統一由總裁辦辦理租 賃手續。 因生產需要須向外單位租入固定資產時，應報經總裁批準， 并與出租單位簽署正式租賃協議。固定資產租入時，應由使用單位和總裁辦 按租賃協議進行清點 ， 由總裁辦建立實物數量臺帳（不并入公司的資產帳）。 第四十條：融資租賃性質的固定資產租入由總裁辦、經營財務部負責審核相關條件。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協議。并按租賃協議的內容，由總裁辦建立實物數量臺帳（并入公司的資產帳）和固定資產卡片，經營財務部建立固定資產帳，并定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由總裁辦進行審核并辦理相關手續。租賃費的支出，按月計入當期費用。 第四十一條：固定資產連續停止使用三個月以上，應列為“封存設備”。對于列入封存的設備，應由設備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實后兩日內書面通知經營財務部，經營財務部依此停止計提折舊。待啟用時，總裁辦也須在兩日內書面通知經營財務部，以便恢復 提取折舊費； 連續停用二年以上的固定資產，應列為“閑置設備 或“閑置 儀表 ，申請有償調撥或出售。 第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產應及時向總裁辦反映，由總裁辦統一調劑或處理，以提高固定資產的使用效率。 第四十三條：總裁辦應定期與經營財務部負責資產的財務人員進行帳目核對。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現不符時應編制差異表，注明差異原因。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 18 第五章 固定資產報廢 第四十四條：申請資產報廢應符合下列條件之一： 申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續使用； 因自然和人為的原因使固定資產受到毀損和丟失，且 無法彌補和修復以便繼續使用的； 由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的； 因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的； 申請報廢的固定資產雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。 第四十五條： 固定資產報廢審批權限： 固定資產報廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門提出申請，經總裁辦、經營財務部會簽后，由主管副總裁審批。 固定資產報廢單件原值在 10， 000 元以上的，由使用部門提出申請，經總裁辦 、經營財務部、主管副總裁會簽后，由公司總裁審批。 固定資產報廢無論金額大小，均須到主管稅務機關審批后才能執行（除第四十四條第一項）。 第四十六條 ：固定資產報廢程序 固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯的報廢單（見附件），注明報廢原因，由所在部門經理確認簽字。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 19 固定資產報廢應有相應的技術鑒定，其中專用設備、儀器儀表由技術管理部負責鑒定；辦公設備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。 固定資產報廢單應交總裁辦和經營財務部會簽，并按規定審批權限報公司領導審批。 “審批意見 ”一欄簽署完畢的“報廢單”，分別交總裁辦、經營財務部留存。總裁辦應在固定資產管理臺帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，經營財務部根據“報廢單”辦理資產報廢帳務處理。 報廢固定資產應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作帳務處理。 第六章 罰則 第四十七條：本章內容是指當公司資產出現帳帳不符，帳物不符，或資產出現嚴重毀損而沒有及時上報處理時，相關人員應當接受的處罰。 第四十八條：處罰規定包括： 如果相關人員沒有按上述規定執行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理。 如果因相關人 員沒有按上述規定執行而造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理、人力資源部經理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，并應賠償相應的經濟損失。 如果由于部門領導的原因而造成相關人員沒有按上述規定執行，但北京首信股份有限公司 行政管理制度 20 沒有造成重大損失時，由財務部書面通報部門經理、直接責任人及該部門的公司主管領導。 如果由于部門領導的原因而造成相關人員沒有按上述規定執行并造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理、該部門的公司主管領導、人力資源部經理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降 薪、降職并應賠償相應的經濟損失。 第六章 附則 第四十九條：本制度經董事會審議通過后自頒布之日起開始執行。 第五十條：本制度的解釋權在經營財務部。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 21 固定資產報廢單 編號： 年 月 日 申請報廢 物品名稱 規格 型號 數量 申請部門 申請人 報廢品 金額 報廢原因 鑒定及處理 意見 鑒定人： 審批意見 金額 申請物品報廢部門 總裁辦 財務部 主管副總裁 總裁 5萬元以下 5萬元以上 固定資產管理員 直接出售廢品經手人 北京首信股份有限公司 行政管理制度 22 固定資產內部調劑通知單 編號： 日期 固定資產 名稱 固定資產 數量 固定資產 型號 固定資產 配置 調劑前 使用部門 調劑后 使用部門 調劑前 保 管人 調劑后 保管人 審批意見 調劑前使用部門 調劑后使用部門 總裁辦 財務部 北京首信股份有限公司 行政管理制度 23 固定資產內部借用通知單 編號： 日期 固定資產名稱 固定資產數量 固定資產型號 固定資產配置 借用前使用部門 借用后使用部門 借用前保管人 借用后保管人 借用原因 借用期限 審批意見 借用前使用部門 借用后使用部門 北京首信股份有限公司 行政管理制度 24 固定資產購置流程圖 *1：有關購買環節的說明 詢價原則：應堅持詢價不少于三方的原則。總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業部的固定資產購置及研究院辦公設備的購置，在預算控制額度內由總裁辦統一辦理，由經營財務部負責審核；研究院專用設備的購置，因其技術要求較為特殊， 由研究所在預算范圍內自行購置，由技術管理部負責購買申請的審批、購買實施過 程中的監督及審核，總裁辦負責資產購買的備案和登記。 資產購置過程中各部門如有特殊需求，應及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產購置應辦理驗收登記手續。 *2：有關驗收環節的說明 總部各部門（含市場部）、研究院的固定資產驗收由 采購部門、總裁辦 和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理付款手續。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產進行驗收后一周內應到總裁辦辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產卡片的同時應登記固定資產臺帳，并對固定 資產貼具標簽。事業部的固定資產驗收由事業部的各具體使用單位負責。固定資產驗收后一周內到總裁辦辦理固定資產登記手續。臺帳的登記以及標簽粘貼等工作在本部門辦理。 使用部門填制固定資產購置申請單 本部門批準 總裁辦審批是否為預算內申請 否 提交預算外資產購置申請報告 經營財務部及總裁辦會簽 ，總裁批準 是 辦 公 設 備 專 用 設 備 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁 批準 30萬元以上 總裁批準 10 萬元以下（不含） 購 買*1 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁批準 總裁批準 30 萬元以上 10 萬元以下（不含） 檢 驗 *2 退貨、索賠或拒付 不合格 合格 總裁辦辦理固定資產卡片 卡片總裁辦留存一份 經營財務部留存一份 使用部門留存一份 借 款 報 銷 手 續 技術部詢價 總裁辦詢價 北京首信股份有限公司 行政管理制度 25 北京首信股份有限公司 低值易耗品管理辦法 一 、總則 為加強本公司低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內，單價在 20xx 元以下的工具、設備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學用具、計量用具、工模夾具、非機動車輛以及非生產用具等。 三、 管理體制 公司總裁辦為低值易耗品的采購和管理