私募投資基金基金合同范本-資料下載頁(yè)

　　

【正文】 款、資產(chǎn)支持證券、融資融券業(yè)務(wù)、股指期貨、券商場(chǎng)外市場(chǎng)對(duì)沖交易品種以及法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。估值方法具體投資品種估值方法（1）交易所上市、交易品種的估值交易所上市股票、基金和權(quán)證以收盤(pán)價(jià)估值，上市債券以收盤(pán)凈價(jià)估值，期貨合約以結(jié)算價(jià)格估值。交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（2）交易所發(fā)行未上市品種的估值首次發(fā)行未上市的股票、債券、基金和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量；送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值；首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值；非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，按證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]21號(hào)《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中附件所約定的“非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價(jià)值的確定方法”來(lái)確定公允價(jià)值。交易所認(rèn)購(gòu)的未上市基金，以場(chǎng)外公布的該基金最近一個(gè)交易日基金份額凈值估值。（3）交易所停止交易等非流通品種的估值。因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（4）全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（5）場(chǎng)外非貨幣開(kāi)放式基金以估值日前一交易日基金份額凈值估值，估值日前一交易日開(kāi)放式基金份額凈值未公布的，以此前最近一個(gè)交易日基金份額凈值估值。貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬(wàn)份收益計(jì)提紅利。（6）同一品種同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按該品種所處的市場(chǎng)的估值方法估值。（7）期貨以估值日期貨交易所的當(dāng)日結(jié)算價(jià)估值，該日無(wú)交易的，以最近一日的結(jié)算價(jià)估值。（8）券商場(chǎng)外市場(chǎng)對(duì)沖交易品種，基金管理人應(yīng)在投資前與基金托管人協(xié)商符合能客觀反映其公允價(jià)值的估值方法。（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。估值程序基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書(shū)面形式或者雙方認(rèn)可的其他形式送至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、本合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后在基金管理人傳真的書(shū)面估值結(jié)果上加蓋業(yè)務(wù)章或者雙方認(rèn)可的其他形式返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。在法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的情況下，基金管理人與基金托管人可以各自委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金資產(chǎn)估值，但不改變基金管理人與基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)估值各自承擔(dān)的責(zé)任。估值錯(cuò)誤的處理基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，視為估值錯(cuò)誤。本合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：（1）估值錯(cuò)誤類(lèi)型本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人、基金托管人、證券交易所、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)或基金投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，按如下估值錯(cuò)誤處理原則和處理程序執(zhí)行。上述估值錯(cuò)誤的主要類(lèi)型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。自然災(zāi)害、突發(fā)事件、以及因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，由于不可抗力造成基金份額持有人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。（2）估值錯(cuò)誤處理原則A、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)致基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即通知雙方，共同查明原因，協(xié)商解決；B、如基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由托管人復(fù)核確認(rèn)，但因估值錯(cuò)誤給其他直接當(dāng)事人造成損失的，由管理人與托管人按照過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。估值錯(cuò)誤的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失的直接當(dāng)事人的直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；估值錯(cuò)誤的責(zé)任人對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)；C、如基金管理人和托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)披露基金資產(chǎn)凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外披露，由此給其他當(dāng)事人或基金資產(chǎn)造成的損失的，基金托管人予以免責(zé)。D、由于一方當(dāng)事人提供的信息錯(cuò)誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤造成其他當(dāng)事人損失的，由提供錯(cuò)誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。E、基金管理人應(yīng)責(zé)成其選擇的證券/期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向托管人傳送證券/期貨登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的登記及結(jié)算數(shù)據(jù)、交易所的交易清算數(shù)據(jù)，并要求其保證發(fā)送數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性。如數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整或不真實(shí)，或由于證券/期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無(wú)法完成的，由基金管理人承擔(dān)全部責(zé)任，托管人免于承擔(dān)責(zé)任；若由于基金管理人或基金托管人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無(wú)法完成，責(zé)任由責(zé)任人承擔(dān)。E、由于交易所或其注冊(cè)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或由于其他不可抗力原因，管理人和托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的委托資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，管理人和托管人可以免除賠償責(zé)任。但管理人和托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。F、因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)；G、估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式；H、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)；I、基金管理人和基金托管人按本合同約定的估值方法進(jìn)行估值和復(fù)核時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；J、按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯(cuò)誤。（3）估值錯(cuò)誤處理程序估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：A、基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；B、當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，根據(jù)當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；C、根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法，對(duì)估值錯(cuò)誤進(jìn)行處理；D、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。1暫停估值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易場(chǎng)所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金投資者的利益，決定延遲估值的情形；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。（二）基金的會(huì)計(jì)政策基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方；基金的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會(huì)計(jì)年度按如下原則：如果本合同生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度；本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，并按本合同的規(guī)定定期核對(duì)，確保賬目一致。十五、 基金的費(fèi)用與稅收（一） 在基金資產(chǎn)中列支的基金費(fèi)用的種類(lèi) 管理費(fèi)； 托管費(fèi)； 外包服務(wù)費(fèi)； 業(yè)績(jī)報(bào)酬； 基金的證券、期貨等交易費(fèi)用及開(kāi)戶費(fèi)用； 基金備案后與之相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用； 基金的銀行匯劃費(fèi)用； 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。（二） 費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 管理費(fèi) 基金的年管理費(fèi)率為 %。計(jì)算方法如下：H＝E %247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)本基金的管理費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后于下月初三個(gè)工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金管理人。 托管費(fèi)基金的年托管費(fèi)率為 %。計(jì)算方法如下：H＝E %247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)本基金的托管費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按月支付。本基金的年托管費(fèi)最低為10萬(wàn)元，每個(gè)自然年末及基金到期結(jié)束時(shí)，按照當(dāng)年基金存續(xù)天數(shù)計(jì)算當(dāng)年最低托管費(fèi)，不足當(dāng)年最低托管費(fèi)金額的應(yīng)在每年最后一個(gè)月及基金結(jié)束當(dāng)月補(bǔ)足。由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后于下月初三個(gè)工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金托管人。基金托管人指定的收取托管費(fèi)賬戶信息：開(kāi)戶名稱(chēng)：其他應(yīng)付款托管費(fèi)收入開(kāi) 戶 行：招商銀行北京分行運(yùn)營(yíng)中心賬 號(hào)：911059720620091010 外包服務(wù)費(fèi)基金的年外包服務(wù)費(fèi)率為 %。計(jì)算方法如下：H＝E %247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的外包服務(wù)費(fèi)E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)本基金的外包服務(wù)費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按月支付。本基金的年外包服務(wù)費(fèi)最低為10萬(wàn)元，每個(gè)自然年末及基金到期結(jié)束時(shí)，按照當(dāng)年基金存續(xù)天數(shù)計(jì)算當(dāng)年最低外包服務(wù)費(fèi)，不足當(dāng)年最低外包服務(wù)費(fèi)金額的應(yīng)在每年最后一個(gè)月及基金結(jié)束當(dāng)月補(bǔ)足。由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人復(fù)核后于下月初三個(gè)工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金的外包服務(wù)機(jī)構(gòu)。招商銀行作為外包服務(wù)機(jī)構(gòu)收取外包服務(wù)費(fèi)的賬戶為：據(jù)實(shí)調(diào)整戶 名：招商銀行資產(chǎn)托管部基金外包開(kāi)戶行：招商銀行總行營(yíng)業(yè)部賬 號(hào)：9100 5312 0629 0480 10 基金管理人的業(yè)績(jī)報(bào)酬業(yè)績(jī)報(bào)酬計(jì)算方法請(qǐng)管理人補(bǔ)充 基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，于某贖回開(kāi)放日、某收益分配日或合同終止日次日起五個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)托管人復(fù)核無(wú)誤后，從基金托管資金賬戶從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延至法定節(jié)假日、休息日后的第一個(gè)工作日或不可抗力結(jié)束日后的第一個(gè)工作日支付。 上述（一）中所列其他費(fèi)用根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相關(guān)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。（三） 不列入基金業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。 基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。 其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。（四） 費(fèi)用調(diào)整基金管理人和基金托管人與投資人協(xié)商一致，可根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況調(diào)整管理費(fèi)率、托管費(fèi)率和業(yè)績(jī)報(bào)酬。（五） 基金的稅收本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)，由其各自承擔(dān)和繳納。十六、 基金的收益分配(一) 基金收益的構(gòu)成基金收益指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，因運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入收益。基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。(二) 基金可分配收益基金可分配收益為基金已實(shí)現(xiàn)收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。(三) 基金收益分配原則 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下[需要定義，如在基金實(shí)現(xiàn)可分配收益的情況下]請(qǐng)管理人補(bǔ)充，基金管理人有權(quán)決定對(duì)基金進(jìn)行收益分配，本基金每年收益分配次數(shù)不少于 次，若基金合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配； 本基金默認(rèn)收益分配方式為現(xiàn)金分紅，投資者可以根據(jù)需要改為紅利再投分紅方式，紅利分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由基金份額持有人自行承擔(dān)； 基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配； 基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配； 基金收益分配后基金份額凈值不低于發(fā)售面值； 每一基金份額享有同等分配權(quán)； 法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。(四) 收益分配方案 基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。(五) 收益分配方案的確定、公告與實(shí)施本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在基金管理人網(wǎng)站上公告。在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金分紅資金的劃付。十七、 報(bào)告義務(wù)（1） 基金管理人向基金份額持有人提供的報(bào)告種類(lèi)、內(nèi)容和提供時(shí)間1． 基金成立的公告基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金成立的次日在基金管理人網(wǎng)站上公告。2． 定期基金財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告（1） 凈值報(bào)告基金管理人每周第一個(gè)工作日將經(jīng)基金托管人復(fù)核的上周最后一個(gè)工作日的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值在基金管理人網(wǎng)站公告。（2） 季度報(bào)告基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告并經(jīng)基金托管人復(fù)核，向基金份額持有人披露投資狀況、投資表現(xiàn)等信息。基金成立不足兩個(gè)月以及基金合同終止的當(dāng)季，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告。